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2019年12月8日，采購部張強填制借款單，借款金額15000元，款項用于采購商品備用金，借款單經(jīng)總經(jīng)理周建毓簽署同意借支后交到財務部審核；審核無誤后由出納予以企業(yè)網(wǎng)銀付訖. 2019年12月9日，采購部張強填制費用報銷單，報銷購買電腦等辦公用品的費用，經(jīng)總經(jīng)理周建毓簽署同意報銷后交由財務部審核（電腦筆記本一臺4299元，繪畫板一臺699元，文件柜5座共2800元，保險柜2座共3200元，辦公臺5張共4002元）；財務部審核無誤后從張強的采購借款中直接核銷。問題：請問出納要做幾筆帳，怎么做？請問會計要做幾筆帳，怎么做？還有假如出納就做一筆 借：其他應收款 貸：銀行存款 那后續(xù)其他應收款收沒收回銀行日記賬上體現(xiàn)不出，時間久了會不會搞不清
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你好，同學。
你出納正常的支付15000處理，
借 其他應收款 15000
貸 存款 15000
借 固定資產(chǎn) 4299+2800+3200+699+4002
貸 銀行存款
其他應收款
2020 05/20 14:40
84785014 
2020 05/20 14:43
后面那個分錄沒看懂？是指要么銀行存款要么其他應收款嗎
陳詩晗老師 
2020 05/20 14:48
就是你這用貸款采購了 這些資產(chǎn)，你這貸款不夠支付的部分用存款處理了
84785014
2020 05/20 14:52
他這邊說的是金額正好，直接核銷。那出納就不用做第二筆帳了吧，由會計登記吧
陳詩晗老師
2020 05/20 14:53
不用了，如果直接核銷，出納 就不用了
84785014
2020 05/20 14:59
那出納的銀行存款日記賬上不是有比其他應收款嗎？就不用管他了嗎？假如明明直接核銷了，可銀行存款日記賬上不體現(xiàn)的，出納不用管嗎？時間長了，會不會搞不清收沒收回
84785014
2020 05/20 15:00
需要月末跟會計核對嗎
84785014
2020 05/20 15:12
老師看到了請回復一下
陳詩晗老師
2020 05/20 15:15
除了根本就不需要做憤怒，他只需要做一個流水賬，收錢和付錢就可以了，這個不用體現(xiàn)的。
陳詩晗老師
2020 05/20 15:16
你在出納那里借錢的時候，你填的是借款單，他是以這個借款單來進行記錄，還欠的款項。后面你把這個款項以報銷的形式歸還了，就不存在了。
84785014
2020 05/20 15:18
懂意思了，就是第一句話打錯別字沒看懂
陳詩晗老師
2020 05/20 16:34
不好意思，我打錯別字了
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