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老師你好！我單位收到個人代開的機械租賃發(fā)票，完稅證明上注明委托代征稅款，我該如何做帳
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借管理費用，等貸銀行存款應(yīng)交稅費，個人所得稅
2020 05/20 11:57
84784948 
2020 05/20 12:04
4月份支付機械租賃費25000元給個人，本月做財產(chǎn)租賃所得個稅申報的4000元也計入管理費用嗎？或者說單另計提個稅入稅金及附加
84784948
2020 05/20 12:21
老師，這部分企業(yè)承擔的代開的個稅可以做進管理費用或是稅金及附加嗎？還是只能做到營業(yè)外支出呢？麻煩老師解答一下
玲老師 
2020 05/20 12:31
你好 記在營業(yè)外支出 因為不是企業(yè)的費用
84784948
2020 05/20 12:36
那么我的理解是不需要在收到票時計提，在申報當月計提借：營業(yè)外支出4000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅4000；支付時，借：應(yīng)交稅費個稅4000貸：銀行存款4000，對嗎
玲老師
2020 05/20 13:01
收到發(fā)票時 借 營業(yè)外支出 管理費用等 貸銀行存款 應(yīng)交稅費-代扣的個稅 （如沒有代扣不用做 ）
84784948
2020 05/20 13:03
好的，謝謝老師
玲老師
2020 05/20 13:06
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！
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