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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！請(qǐng)問(wèn)昨天事務(wù)所出了企業(yè)匯算清繳報(bào)告，我們有部分費(fèi)用做了調(diào)增，當(dāng)時(shí)抵的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)我是在5月申報(bào)期做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)，還是現(xiàn)在我在申報(bào)4月份的增值稅時(shí)就要處理了？
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不得抵扣嗎，現(xiàn)在就可以申報(bào)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，
2020 05/20 11:44
84784964 
2020 05/20 11:47
嗯，不得抵扣，現(xiàn)在沒(méi)有時(shí)間清出當(dāng)時(shí)抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，過(guò)了匯算清繳期即下個(gè)月做5月增值稅申報(bào)時(shí)再申報(bào)轉(zhuǎn)出可以嗎？
maize老師 
2020 05/20 11:50
這個(gè)你要是不知道之前不得抵扣，你這個(gè)發(fā)現(xiàn)的時(shí)候次月轉(zhuǎn)出就可以，這個(gè)現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)4月轉(zhuǎn)出就可以
84784964
2020 05/20 11:52
那是不是不管哪個(gè)期間轉(zhuǎn)出其實(shí)都沒(méi)問(wèn)題？
maize老師
2020 05/20 12:04
這個(gè)最好是盡早轉(zhuǎn)出比較好這個(gè)
84784964
2020 05/20 12:11
好的，匯算清繳調(diào)整完只有部分費(fèi)用調(diào)增，利潤(rùn)是虧損的，要做賬務(wù)處理嗎？
maize老師
2020 05/20 12:20
不做賬，利潤(rùn)虧損不需要做賬，不交稅不做賬
84784964
2020 05/20 20:37
老師，請(qǐng)問(wèn)調(diào)增的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，是一年保期，去年入了待攤費(fèi)用，當(dāng)時(shí)開(kāi)的是專票，也做了進(jìn)項(xiàng)抵扣，去年攤銷了8個(gè)月，匯算清繳調(diào)增時(shí)，也只對(duì)攤銷的8個(gè)月費(fèi)用的進(jìn)行調(diào)增，那進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是否只轉(zhuǎn)這8個(gè)月費(fèi)用相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額？
maize老師
2020 05/20 20:39
是員工福利方面商業(yè)保險(xiǎn)嗎，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是整張發(fā)票轉(zhuǎn)出
84784964
2020 05/20 20:41
是團(tuán)體意外險(xiǎn)，當(dāng)時(shí)抵扣了多少就轉(zhuǎn)出多少嗎？
maize老師
2020 05/20 21:31
是的，抵扣多少就轉(zhuǎn)出多少
84784964
2020 05/20 21:41
因?yàn)槭菆F(tuán)體險(xiǎn)，人員是有變動(dòng)的，如果后期有出現(xiàn)人員減少導(dǎo)致退保費(fèi)，保險(xiǎn)公司會(huì)就退費(fèi)金額開(kāi)紅字發(fā)票，那到時(shí)這部分的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又要如何處理呢？
maize老師
2020 05/20 21:46
這個(gè)你后面不轉(zhuǎn)出，之前轉(zhuǎn)出，后面不需要轉(zhuǎn)出，你勾選紅字信息表勾選不抵扣
maize老師
2020 05/20 21:46
沖掉你之前做分錄，價(jià)稅合計(jì)沖掉，
84784964
2020 05/20 21:56
好的，明白了，謝謝老師！
84784964
2020 05/20 21:58
不好意思老師，還有個(gè)問(wèn)題，商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)18年事務(wù)所未調(diào)增，19年他們反而做了調(diào)增，我們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不是把18的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額一起轉(zhuǎn)出來(lái)？
maize老師
2020 05/21 06:27
是的，是的，是的，是的
84784964
2020 05/21 08:12
我們目前還有留抵稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后可能就直接沖抵了，是否存在滯納金？
maize老師
2020 05/21 08:14
你這個(gè)直接本期申報(bào)表上面進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)有滯納金，
84784964
2020 05/21 08:19
好的，謝謝老師，商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)在18,19,20三年都有，我們目前先轉(zhuǎn)出18,19已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，20年在下個(gè)月申報(bào)的時(shí)候再計(jì)算轉(zhuǎn)出會(huì)不會(huì)有影響？
maize老師
2020 05/21 08:21
這個(gè)可以的，這個(gè)可以
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