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2019年超市有外租收入沒入賬，2020年想補(bǔ)交增值稅，申報表怎么填，會汁分錄怎么
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借:銀行存款等 貸:以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)
申報表有以前年度損益調(diào)整這項可填
2020 05/19 20:47
84784962 
2020 05/19 20:56
是在附表一嗎？堅列笫幾？衡行第幾？能具體點(diǎn)嗎？
84784962
2020 05/19 20:59
增值稅申扱表中沒有以前年度損益調(diào)整這
小云老師 
2020 05/19 21:04
你把你的申報表發(fā)上來給你看看，現(xiàn)在我這也沒有申報表，具體第幾列不記得
小云老師
2020 05/19 21:04
有填納稅調(diào)整的欄次的
84784962
2020 05/19 21:31
老師，我己上傳申報表，你能邦我具？體說一下嗎
小云老師
2020 05/19 21:34
填在納稅檢查調(diào)整那欄
84784962
2020 05/19 22:05
老師，是填即征即征即退項目嗎？如果是填6行還是7？
小云老師
2020 05/19 22:17
不是的，你這個不是要做多收入交稅嗎？不退的
一般納稅人出租不動產(chǎn)稅率是9%，填9%那欄，圖不是特別清晰，應(yīng)該是4欄
84784962
2020 05/19 22:25
我們超市是租的，沒用了外租給別人用兩間，租金6萬。銷售額直接填6萬，銷項稅額填6萬乘9%是嗎？
84784962
2020 05/19 22:29
老師匯算清繳我想把收入6萬填進(jìn)去，怎么填？不是說有收入就有成本嗎？這租金可需要填成本
小云老師
2020 05/19 22:36
有收入就有成本沒錯，但是不是在申報表體現(xiàn)
你6萬是不含稅金額的話銷售額就填6萬，銷項稅額6×9%
84784962
2020 05/19 22:46
老師我知道有點(diǎn)晚了，能邦我回第二個問題嗎？謝老
小云老師
2020 05/19 23:25
就直接調(diào)到你的其他業(yè)務(wù)收入里就行了，你租別人的付的租金就是成本
84784962
2020 05/20 07:03
是納稅調(diào)整明細(xì)表105000收入類調(diào)整項目中第10列其他
84784962
2020 05/20 07:12
老師，我租別人的房子全年租金50萬，用不了，又外租10萬給別人用，那成本怎么算？
84784962
2020 05/20 07:15
我今年想入賬，不知怎么做？希望老師邦我解惑，謝謝
小云老師
2020 05/20 10:12
就是按實(shí)際金額，你租別人的50那這個就是你的成本，你租給別人10這個就是你的收入
借:銀行存款等50 貸:以前年度損益調(diào)整50/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)50/1.09×0.09
借:以前年度損益調(diào)整10 貸:銀行存款10
84784962
2020 05/20 13:00
老師我不明白，我是開超市里，用不了，才租給別人一點(diǎn)用，如果不租給人用每月房租我就分?jǐn)侸租給別人用我還減少利潤40萬，是這樣
84784962
2020 05/20 13:03
還有一個問題，今年匯算清繳我想把去年外租沒入賬的收入填進(jìn)去，不知填在哪？
小云老師
2020 05/20 13:03
就是說你只租了一部分對吧，那你就要把50去分一部分出來做成本，比如你總共有10塊地方，租了其中一塊出去，成本就是50/10=5
小云老師
2020 05/20 13:04
就和你別的其他業(yè)務(wù)收入填在一起
84784962
2020 05/20 14:18
我這只有主營業(yè)務(wù)收入，沒入賬更沒做其他業(yè)務(wù)收入，所以我才想在匯算里把收入補(bǔ)進(jìn)去，我想知道在納稅調(diào)整明細(xì)表里，應(yīng)該是收入類調(diào)整項目吧，具體是哪個
小云老師
2020 05/20 14:48
1、第1行 營業(yè)收入
根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入的數(shù)額填報；
84784962
2020 05/20 20:13
請問老師是在幾千表里填？能具體點(diǎn)說嗎？
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