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收到退回來的所得稅怎么做賬
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如果退的是當(dāng)年的
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
2020 05/19 17:14
84785000 
2020 05/19 17:15
退回來的是18年的
紫藤老師 
2020 05/19 17:15
果退的是以前年度的
1.收到退稅款
借：：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤
84785000
2020 05/19 17:18
直接做到利潤分配可以嗎
紫藤老師
2020 05/19 17:19
不可以直接做到利潤分配
84785000
2020 05/19 17:20
有什么影響
紫藤老師
2020 05/19 17:21
你要通過以前年度損益調(diào)整才完整
84785000
2020 05/19 17:21
我們年度匯算清繳，本年累計(jì)繳納的金額就是18年退的稅，實(shí)際19年沒交過
84785000
2020 05/19 17:22
直接做到損益調(diào)整可以嗎
紫藤老師
2020 05/19 17:22
通過以前年度損益調(diào)整才完整
84785000
2020 05/19 17:23
84785000
2020 05/19 17:24
圖片能看到嗎？就是那個(gè)數(shù)是18年的退回來的的數(shù)，
紫藤老師
2020 05/19 17:25
18年的退回來，那就是以前年度
84785000
2020 05/19 17:25
84785000
2020 05/19 17:25
這是19年的，都是預(yù)交
紫藤老師
2020 05/19 17:26
你不能沖減了，只能通過以前年度損益調(diào)整
84785000
2020 05/19 17:27
所以數(shù)和專管員的不一樣，搞不懂啊啊啊
紫藤老師
2020 05/19 17:28
那你和專管員核實(shí)一下
84785000
2020 05/19 17:29
他不知道為什么是這樣，只跟我們說不一樣，他不懂(′;︵;`)
紫藤老師
2020 05/19 17:29
那你就根據(jù)實(shí)際退稅做賬
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