問(wèn)題已解決

為什么固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出的金額，要調(diào)增呢？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/19 14:45
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你們報(bào)廢的話正常報(bào)廢 不需要調(diào)整的
2020 05/19 14:45
84784962
2020 05/19 14:49
就是需要調(diào)增了，情況不正常
84784962
2020 05/19 14:50
19年該資產(chǎn)在處置之前計(jì)提的折舊需要納稅調(diào)增，填報(bào)A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（原因：18年一次扣除了）。固定資產(chǎn)清理如為收益在收入明細(xì)表填報(bào)即可；如為損失，填報(bào)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。
84784962
2020 05/19 14:50
這是昨天老師的回復(fù)，我沒(méi)及時(shí)追問(wèn)
84784962
2020 05/19 14:51
就是有1筆固定資產(chǎn)18年4月份入賬的，5月份計(jì)提折舊的，19年8月份做固定資產(chǎn)清理的，18年選擇了固定資產(chǎn)一次性扣除，現(xiàn)在做19年匯算清繳
meizi老師
2020 05/19 14:57
你好 不正常就調(diào)增處理的 ； 上面是我回復(fù)的嗎
84784962
2020 05/19 14:59
好像不是，我記得了，我想為為啥是調(diào)增不是調(diào)減呢
meizi老師
2020 05/19 15:05
你好 是的我也記得我沒(méi)回復(fù)你這個(gè) 。 你正常報(bào)廢就可以稅前扣除 。 不是正常報(bào)廢 就屬于稅局未核準(zhǔn)的資產(chǎn)損失是不允許稅前扣除 。所以要調(diào)整的
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