問(wèn)題已解決

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得產(chǎn)生的虧損，投資收益是負(fù)數(shù)，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除嗎？需要填寫哪些表呢

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/18 17:58
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得產(chǎn)生的虧損，投資收益是負(fù)數(shù)，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳稅前扣除，需要填寫以下表格。 A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 A105091 資產(chǎn)損失（專項(xiàng)申報(bào)）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表 A105100 企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表
2020 05/18 18:17
84784960
2020 05/18 18:28
如果在資產(chǎn)損失里面填寫，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的投資收益負(fù)數(shù)10萬(wàn)，股權(quán)損失的這些數(shù)據(jù)怎么填寫呢
84784960
2020 05/18 18:31
企業(yè)重組納稅調(diào)整表怎么填寫呢
王雁鳴老師
2020 05/18 18:34
您好，比如資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)50萬(wàn)元（長(zhǎng)期股權(quán)投資），資產(chǎn)處置收入40萬(wàn)元，那么第1列就是10萬(wàn)元，第2列是40萬(wàn)元，第4列是50萬(wàn)元，第5列是10萬(wàn)元。
84784960
2020 05/18 18:40
這樣子資產(chǎn)損失表格里面納稅調(diào)整金額自動(dòng)就是0元嗎，不用做任何調(diào)整的意思嗎？老師那第二個(gè)企業(yè)重組表格是在14行股權(quán)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)里面填寫數(shù)據(jù)還是其他里面呢這個(gè)表具體金額怎么填寫呢
王雁鳴老師
2020 05/18 18:46
您好，是的，這樣子資產(chǎn)損失表格里面納稅調(diào)整金額自動(dòng)就是0元，不用做任何調(diào)整的意思。 我又仔細(xì)看了看，第二個(gè)企業(yè)重組表格就不用填寫了。
84784960
2020 05/18 18:58
那老師請(qǐng)問(wèn)一下，公司業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)只有幾百元，占收入的很少一部分，不用調(diào)整，這個(gè)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)還要填寫廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表嗎？如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生投資收益是正數(shù)，這部分是不是不用繳納企業(yè)所得稅，也不用填寫納稅調(diào)整表了？
王雁鳴老師
2020 05/18 19:08
您好，不是的，都需要填寫調(diào)整表的。
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