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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，出售其他權(quán)益工具投資后，如果貸方計(jì)入了未分配利潤和留存收益，那么需要匯算清繳的時候需要納稅調(diào)整嗎？另外其他綜合收益用納稅調(diào)整嗎？
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你好，需要的，出售時納稅調(diào)整，要繳納稅的
2020 05/18 09:37
84784951 
2020 05/18 09:39
出售的時候未分配利潤借方-800，盈余公積貸方100，怎么繳稅啊，如果填匯算清繳應(yīng)該填那張表格
冉老師 
2020 05/18 09:42
出售時的售價多少，以及成本，按照售價減去成本差額調(diào)增，在投資收益那個明細(xì)表上調(diào)整
84784951
2020 05/18 09:51
老師，還是沒太理解，出售的時候，借其他應(yīng)付款1000萬 貸其他權(quán)益工具投資-成本 500萬，未分配利潤 400萬，盈余公積100萬，我需要在投資收益那張表上的處置收益那里怎么填數(shù)啊
冉老師
2020 05/18 09:57
按照下方截圖按照，框框的填列
84784951
2020 05/18 10:04
稅收處置收入填1000萬，處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)填500萬，是這么填嗎？
冉老師
2020 05/18 10:05
是的，是這樣填寫的
84784951
2020 05/18 10:06
謝謝您，還有個問題，其他綜合收益做了遞延所得稅資產(chǎn)，需要納稅調(diào)整嗎
冉老師
2020 05/18 10:09
不需要，因?yàn)閰R算清繳的是當(dāng)期所得稅，不是遞延所得稅
84784951
2020 05/18 10:23
謝謝老師，辛苦啦
84784951
2020 05/18 10:24
意思是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債都不用納稅調(diào)整唄？
冉老師
2020 05/18 10:26
是的，因?yàn)檫@個是會計(jì)角度的，遞延所得稅，匯算清繳時稅法角度的當(dāng)期所得稅
84784951
2020 05/18 10:40
恩恩，謝謝老師
冉老師
2020 05/18 10:48
不客氣，希望能對我的回復(fù)予以評價，非常感謝
84784951
2020 05/18 13:44
老師，不好意思，還有個小疑問，還是剛的其他權(quán)益工具投資，填寫投資收益的那張表問題，什么情況下需要在會計(jì)確認(rèn)的處置收入那欄填寫金額啊？
冉老師
2020 05/18 13:49
你好，19年度的這張表，你正在填寫的截圖發(fā)我一下，我看看
84784951
2020 05/18 13:56
冉老師
2020 05/18 14:14
這個不是最新的，最新的有其他權(quán)益工具投資，所以根據(jù)這個標(biāo)只能這么填寫，8是系統(tǒng)公式自動計(jì)算的，還是手工填進(jìn)去的
84784951
2020 05/18 14:26
8是我寫的公式，因?yàn)闆]有數(shù)，所以是0，那就這么寫沒問題是吧？
冉老師
2020 05/18 14:28
如果把沒有公式的吧，把會計(jì)上收入寫上，處置賬面價值也寫上，會計(jì)上投資收益不寫，寫0
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