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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)賬上一次性計(jì)提折舊掉了，現(xiàn)在匯算清繳提示分三年折舊，當(dāng)時(shí)沒有填一次性折舊表格，現(xiàn)在要怎么做？
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你好，如果會(huì)計(jì)處理一次性計(jì)提折舊了，匯算時(shí)你在折舊攤銷賬載金額本年折舊那一欄填你的本年會(huì)計(jì)實(shí)際計(jì)提金額，稅收金額那一欄填19年按實(shí)際稅收折舊年限應(yīng)當(dāng)計(jì)提的折舊，最后出一個(gè)調(diào)增金額。
2020 05/18 08:32
84785010 
2020 05/18 08:33
那賬還要改嗎？
喬剛老師 
2020 05/18 08:34
賬務(wù)處理你按你的走，不需要改動(dòng)，只在所得稅申報(bào)表上調(diào)增即可。
84785010
2020 05/18 16:28
申報(bào)表改過話，匯算清繳的年報(bào)數(shù)據(jù)還要改嗎？
喬剛老師
2020 05/18 16:40
你好，調(diào)表不調(diào)賬，財(cái)務(wù)報(bào)表是不動(dòng)的，除非你動(dòng)了以前年度的折舊。
84785010
2020 05/18 16:51
那我固定資產(chǎn)一次性折舊這張表還要填嗎
84785010
2020 05/18 16:53
固定資產(chǎn)調(diào)增了話，我不是不能享受到一次性折舊的政策了嗎？
喬剛老師
2020 05/18 17:07
你好，我沒有太明白你的表述，還是講的清楚一點(diǎn)我好判斷
84785010
2020 05/18 17:22
其實(shí)正確的做法應(yīng)該是會(huì)計(jì)賬上應(yīng)該還是按月計(jì)提，比如今年的計(jì)提折舊是100，計(jì)提5年，那么表格上可以填一次性扣除折舊500，然后本年的利潤就調(diào)減了400，暫時(shí)少交了400的所得稅，對(duì)吧。我現(xiàn)在是會(huì)計(jì)賬一次性計(jì)提了500，如果按照實(shí)際計(jì)提來填的話，那就要調(diào)增400了，萬一要交所得稅了呢
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