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利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用包含匯算清繳時(shí)候交的所得稅費(fèi)用嗎？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/16 14:03
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小宇老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)要看您怎么做賬的，如果匯算時(shí)的通過(guò)以前年度損益調(diào)整的核算的話就不包括，如果通過(guò)所得稅費(fèi)用核算的話就包括。
2020 05/16 14:04
84784970
2020 05/16 14:07
12月份做賬的時(shí)候并不知道匯算清繳時(shí)候的數(shù)據(jù)??？
84784970
2020 05/16 14:07
12月份做賬的時(shí)候并不知道匯算清繳時(shí)候的數(shù)據(jù)?。?/div>
小宇老師
2020 05/16 14:09
有可能包括的情況也是包括的上年匯算在5月份時(shí)好繳納的稅款，比如，通過(guò)所得稅費(fèi)用核算的話，19年5月，匯算18年度的稅款，那么19年報(bào)表中所得稅費(fèi)用中就包括的18年匯算的數(shù)據(jù)。
84784970
2020 05/16 14:11
這樣可以做賬可以嗎？
小宇老師
2020 05/16 14:13
實(shí)際賬務(wù)中有很多企業(yè)這么做。
84784970
2020 05/16 14:14
就是19年12月的的利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用等于四個(gè)季度的所得稅費(fèi)用之和加18年匯算清繳的所得稅費(fèi)用，是吧？
小宇老師
2020 05/16 14:16
是的，如果四個(gè)季度預(yù)繳了，并且所得稅匯算的時(shí)候也是通過(guò)所得稅費(fèi)用核算的話，那么您19年利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用為這些之和
84784970
2020 05/16 14:19
哦哦，謝謝！
小宇老師
2020 05/16 14:21
不客氣呢，祝工作順利！
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