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問題已解決
老師您好！公司購買的基金計入交易性金融資產(chǎn)，基金的凈值變動計入了公允價值變動損益，增加了交易性金融資產(chǎn)的賬面價值。基金公司分紅，減少了交易性金融資產(chǎn)的賬面價值，請問如何進行會計處理？謝謝！
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你好，
公允價值變動分錄
借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動
貸：公允價值變動損益
分紅
借：應收股利
貸：投資收益
2020 05/15 13:20
84785045 
2020 05/15 13:21
是賬面價值減少
冉老師 
2020 05/15 13:22
交易性金融資產(chǎn)的分紅不會導致賬面價值減少，長期股權投資才會
84785045
2020 05/15 13:26
基金的分紅是我已經(jīng)確認為交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動的部分，所以分紅后導致了賬面價值的減少
冉老師
2020 05/15 13:28
如果你們是這樣，就是
借：應收股利
貸：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動
84785045
2020 05/15 13:30
冉老師，之前確認的公允價值變動損益是否應該按照分紅的金額轉(zhuǎn)入投資收益呢？
冉老師
2020 05/15 13:35
你好，不用，以前是出售時轉(zhuǎn)入，現(xiàn)在是出售也不用轉(zhuǎn)了
84785045
2020 05/15 13:37
感謝您的幫助，謝謝！
冉老師
2020 05/15 13:37
不客氣，祝您生活愉快
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