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關(guān)聯(lián)報(bào)表填寫注意事項(xiàng)： 1、關(guān)聯(lián)報(bào)表填寫要求：從上往下、依次填寫；如果表8、表9沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的，不用打開填寫（填報(bào)狀態(tài)是未填寫），其它報(bào)表需填寫完整（填報(bào)狀態(tài)必須是填寫完畢）后才可以上傳； 2、報(bào)表中不允許填寫特殊字符，例如“<”、“>”、“%26”； 3、申報(bào)順序：先上傳關(guān)聯(lián)報(bào)表，再上傳所得稅報(bào)表，接收結(jié)果順序無要求。 4、封面填寫： 1）“存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易”默認(rèn)為“Y”，無法修改； 2） 有對(duì)外投資情況的，“存在對(duì)外投資情況”選擇“Y”，反之選擇“N”； 3）有對(duì)外支付款項(xiàng)情況的，“存在對(duì)外支付款項(xiàng)情況”選擇“Y”，反之選擇“N”。 5、表一填寫： 1）關(guān)聯(lián)方名稱：關(guān)聯(lián)方為外國(guó)居民公司的，無準(zhǔn)確中文譯名的，以英文全稱填列；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫股權(quán)占25%以上的股東名稱，沒有股權(quán)25%以上的股東，填寫法人名稱； 2）納稅人識(shí)別號(hào)：關(guān)聯(lián)方為個(gè)人的，中國(guó)居民以身份證號(hào)填列，外國(guó)居民以護(hù)照號(hào)填列；關(guān)聯(lián)方為企業(yè)和其他組織的，以稅務(wù)登記號(hào)碼填列；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫法人的身份證號(hào)； 3）國(guó)家地區(qū)：選擇關(guān)聯(lián)方所在地；無關(guān)聯(lián)交易的，選擇中國(guó)； 4）地址：填寫關(guān)聯(lián)方所在地；無關(guān)聯(lián)交易的，填寫法人身份證上的地址； 5）法人：填寫法人名稱。 6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫： 1）表三、表四、表六、表七：有相關(guān)業(yè)務(wù)的，按照實(shí)際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的，補(bǔ)零保存。 2）表五：有相關(guān)業(yè)務(wù)的，按照實(shí)際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的，在“其它”下方的綠色單元格，需手動(dòng)輸入0，然后再點(diǎn)擊補(bǔ)零保存。 3）表八、表九：有相關(guān)業(yè)務(wù)的，按照實(shí)際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的，不要打開此表，保持填報(bào)狀態(tài)是未填寫。 4）表二：有相關(guān)業(yè)務(wù)的，按照實(shí)際情況填寫；沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的，表頭分別選擇“N Y N”，再補(bǔ)零保存。 年報(bào)所得稅匯算清繳（B類） 1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類企業(yè)不再享受小型微利企業(yè)減免。 2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表B類企業(yè)不需填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。 3、增加了一張附表：企業(yè)年度收入總額申報(bào)表（適用于B類核定收入企業(yè)）。 4、主表分為三種核定方式：1.按收入總額核定應(yīng)納稅所得額； 2.按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額； 3.按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額；稅所核定哪一種方式，對(duì)應(yīng)行次為綠色方可填寫；前兩種方式應(yīng)交稅款看13行；第三種應(yīng)交稅款看14行；應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*應(yīng)稅所得率*稅率。 5、打開報(bào)表后，先點(diǎn)擊補(bǔ)零，再在對(duì)應(yīng)行次第2列填入金額（與主表收入總額相等）即可，其它列次自動(dòng)代出，第4列代出1，第五列自動(dòng)代出行業(yè)使用的應(yīng)稅所得率，第六列自動(dòng)代出稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率，第五列和第六列必須保持一致；保存上傳即可。