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借貸都是以前年度損益調(diào)整？

你好，是的，借貸方一級(jí)科目都是以前年度損益調(diào)整，然后二級(jí)設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目核算

老師，借營業(yè)外支出 貸以前年度損益調(diào)整 可以嗎？

月末 以前年度損益調(diào)整 要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，是轉(zhuǎn)到 未分配利潤嗎？

你好，不可以這樣處理（借營業(yè)外支出 ，貸以前年度損益調(diào)整） 以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

那上年記錯(cuò)的滯納金只能按照您說的分錄調(diào)整？沒有其他方式？

你好，是的，是這樣的

1月印花稅滯納金計(jì)入了管理費(fèi)用，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)，賬務(wù)處理是 借：營業(yè)外支出 貸：管理費(fèi)用 （借方紅字 或者 貸方數(shù)） 對嗎？

你好，是的，當(dāng)年是這樣調(diào)整的

好的，謝謝老師，對了 管理費(fèi)用 那個(gè)金額，計(jì)入 借方或者貸方都可以哈

你好，管理費(fèi)用計(jì)入借方負(fù)數(shù)或者貸方正數(shù)，這兩種方式都是可以的

老師，還是我第一個(gè)問題，上年的滯納金，今年發(fā)現(xiàn)記錯(cuò)這個(gè)。 不是借貸雙方都計(jì)入 以前年度損益調(diào)整 嗎，但是公司的以前年度損益只用的是一級(jí)科目，沒有設(shè)二級(jí)科目，這種情況， 借：以前年度損益調(diào)整 5.00（沒有二級(jí)科目） 貸：前年度損益調(diào)整 5.00（沒有二級(jí)科目） ，這樣可以嗎？ 而且以前年度損益調(diào)整公司之前已經(jīng)用過了，如果設(shè)二級(jí)科目會(huì)有影響的。

你好，以前年度損益調(diào)整不可以沒有二級(jí)科目的 上年把營業(yè)外支出計(jì)入了管理費(fèi)用核算，調(diào)整分錄是 借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸； 利潤分配——未分配利潤

老師，為什么調(diào)整上年的稅收滯納金不能從營業(yè)外支出調(diào)整，要從以前年度損益調(diào)整?。? 營業(yè)外支出的話是要調(diào)增吧，以前年度損益調(diào)整呢，只是在月末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤吧？ 老師辛苦您再幫我解答下，謝謝

你好 1，跨年的損益事項(xiàng)，不能直接通過損益科目核算，而是應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算 2，營業(yè)外支出需要做納稅調(diào)增處理，會(huì)計(jì)上月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤