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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下，我們公司送禮的比較多，也就是超市購物卡（開票品名是“預(yù)售卡”），這個(gè)財(cái)務(wù)怎么處理才會(huì)沒有風(fēng)險(xiǎn)？
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借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款 借 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸 預(yù)付賬款
2020 05/15 11:13
84784979 
2020 05/15 11:15
如果開的是專票在取得的時(shí)候，是否可以抵扣？
紫藤老師 
2020 05/15 11:15
業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可以抵扣
84784979
2020 05/15 11:16
在做進(jìn)管理費(fèi)用的時(shí)候需要什么附件？卡給客人了，也沒有購買的明細(xì)
紫藤老師
2020 05/15 11:16
在做進(jìn)管理費(fèi)用的時(shí)候需要發(fā)票
84784979
2020 05/15 11:16
業(yè)務(wù)招待費(fèi)怎么不可以抵扣？
紫藤老師
2020 05/15 11:17
一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡易計(jì)稅項(xiàng)目,免稅項(xiàng)目除外
84784979
2020 05/15 11:17
那業(yè)務(wù)招待費(fèi)也不算個(gè)人消費(fèi)，也不算集體福利呀
紫藤老師
2020 05/15 11:18
業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是你接待別人的，購物卡是別人拿去消費(fèi)的
84784979
2020 05/15 11:19
我可以解釋，公司招待用的時(shí)候花費(fèi)的而不是送用他人個(gè)人用費(fèi)。
紫藤老師
2020 05/15 11:20
但是你招待的對象是人
84784979
2020 05/15 11:22
那招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了嗎？
紫藤老師
2020 05/15 11:22
招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了
84784979
2020 05/15 11:50
那老師我去年做了抵扣了，今年賬要怎么處理呢？
紫藤老師
2020 05/15 11:50
借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
84784979
2020 05/15 11:52
招待費(fèi)用全都做進(jìn)在建工程—管理費(fèi)用—招待費(fèi)里的，沒有影響利潤，不用做以前年度調(diào)整吧？
紫藤老師
2020 05/15 11:53
如果你沒有抵扣進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)，不用做以前年度調(diào)整
84784979
2020 05/15 11:55
去年分錄是這樣做的，要怎么調(diào)？
紫藤老師
2020 05/15 11:55
借 在建工程—管理費(fèi)用—招待費(fèi)里 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
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