00:10:00
問題已解決
老師，請問下，我們公司送禮的比較多，也就是超市購物卡（開票品名是“預售卡”），這個財務怎么處理才會沒有風險？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借 預付賬款 貸 銀行存款 借 管理費用-業(yè)務招待費 貸 預付賬款
2020 05/15 11:13
84784979 
2020 05/15 11:15
如果開的是專票在取得的時候，是否可以抵扣？
紫藤老師 
2020 05/15 11:15
業(yè)務招待費不可以抵扣
84784979
2020 05/15 11:16
在做進管理費用的時候需要什么附件？卡給客人了，也沒有購買的明細
紫藤老師
2020 05/15 11:16
在做進管理費用的時候需要發(fā)票
84784979
2020 05/15 11:16
業(yè)務招待費怎么不可以抵扣？
紫藤老師
2020 05/15 11:17
一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外
84784979
2020 05/15 11:17
那業(yè)務招待費也不算個人消費，也不算集體福利呀
紫藤老師
2020 05/15 11:18
業(yè)務招待費就是你接待別人的，購物卡是別人拿去消費的
84784979
2020 05/15 11:19
我可以解釋，公司招待用的時候花費的而不是送用他人個人用費。
紫藤老師
2020 05/15 11:20
但是你招待的對象是人
84784979
2020 05/15 11:22
那招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了嗎？
紫藤老師
2020 05/15 11:22
招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了
84784979
2020 05/15 11:50
那老師我去年做了抵扣了，今年賬要怎么處理呢？
紫藤老師
2020 05/15 11:50
借 以前年度損益調整 貸 應交稅費
84784979
2020 05/15 11:52
招待費用全都做進在建工程—管理費用—招待費里的，沒有影響利潤，不用做以前年度調整吧？
紫藤老師
2020 05/15 11:53
如果你沒有抵扣進應交稅費，不用做以前年度調整
84784979
2020 05/15 11:55
去年分錄是這樣做的，要怎么調？
紫藤老師
2020 05/15 11:55
借 在建工程—管理費用—招待費里 貸 應交稅費
閱讀 714
描述你的問題，直接向老師提問
612
意見反饋
