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問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了，稅務(wù)局通知對(duì)方公司走逃了，這筆進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出，怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么報(bào)稅。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出直接填寫嗎？
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你好
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2020 05/15 08:59
84785033 
2020 05/15 10:19
比如說(shuō)之前分錄是借：庫(kù)存商品 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。 如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那就是借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)嗎
田老師 
2020 05/15 10:20
是這個(gè)分錄，是正數(shù)的，借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
因?yàn)椴荒茏鲞M(jìn)項(xiàng)抵扣，只能進(jìn)到成本中
84785033
2020 05/15 10:23
不太理解這個(gè)分錄呢 老師，只能進(jìn)到成本？
田老師
2020 05/15 10:25
就是你本來(lái)已經(jīng)付了錢，做進(jìn)項(xiàng)抵扣的，現(xiàn)在不能抵扣了，就只能是當(dāng)做買原材料的錢，原材料的成本要增加
84785033
2020 05/15 10:31
哦哦好的明白了謝謝老師
84785033
2020 05/15 10:32
那像那種發(fā)票紅沖了之前的也這樣做嗎 增加原材料
田老師
2020 05/15 10:32
不客氣，希望我的回答能幫到你
84785033
2020 05/15 10:42
那像那種發(fā)票紅沖了之前的也這樣做嗎 增加原材料
田老師
2020 05/15 10:47
沖紅的不是，沖紅就是相當(dāng)退貨按原來(lái)進(jìn)貨的憑證一樣用紅字做就行
84785033
2020 05/15 10:52
好的謝謝
田老師
2020 05/15 10:53
不客氣，希望我的回答能幫到你
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