問(wèn)題已解決

老師，企業(yè)所得稅年報(bào)A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表103資產(chǎn)總額怎么填，要求填平均值，是2019年12個(gè)月的資產(chǎn)總額想加除以12嗎

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/14 15:17
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，請(qǐng)看資產(chǎn)總額的計(jì)算公式。 “103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 05/14 15:19
84784981
2020 05/14 15:21
好的謝謝老師
84784981
2020 05/14 15:23
那就直接看3 6 9 12每個(gè)月月底的資產(chǎn)負(fù)債表余額除以4對(duì)吧
大海老師
2020 05/14 15:24
不是的，應(yīng)先算出季度平均值，再算全年季度平均值。
84784981
2020 05/14 15:26
比如3月份我就1月2月3月想加除以3嗎
84784981
2020 05/14 15:27
我可以連續(xù)12月想加除以12嗎
大海老師
2020 05/14 15:27
你好，不是的 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 比如第1季度平均值=（1月初數(shù)據(jù)+3月末數(shù)據(jù)）/2
84784981
2020 05/14 15:28
哦哦知道了謝謝老師
大海老師
2020 05/14 15:29
不客氣，祝你工作順利，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝~
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