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老師您好，所得稅匯算清繳，期間費(fèi)用表里的職工薪酬和納稅調(diào)整表里工資賬載金額一致還是和實(shí)際發(fā)生額一致？謝謝
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你好，
，期間費(fèi)用表里的職工薪酬——是指計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的職工薪酬
納稅調(diào)整表里工資賬載金額——是企業(yè)所有的職工薪酬，包括計(jì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用等金額
2020 05/13 17:04
84784972 
2020 05/13 17:07
期間費(fèi)用里的工資和調(diào)整表里賬載金額有關(guān)聯(lián)嗎，有什么關(guān)系
立紅老師 
2020 05/13 17:09
你好，就是調(diào)整表里賬載金額是包括期間費(fèi)用里的工資金額的
84784972
2020 05/13 17:12
期間費(fèi)用的工資我可以按實(shí)際發(fā)生額填是嗎，期間費(fèi)用工資＝實(shí)際發(fā)生額，賬載金額大于實(shí)際發(fā)生額，調(diào)增，這樣可以嗎
立紅老師
2020 05/13 17:13
你好，可以，是可以的。
84784972
2020 05/13 17:17
老師，管理費(fèi)用10萬，其中一部分2萬應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用，做賬時(shí)計(jì)入工資了，期間費(fèi)用工資就填8萬，研發(fā)費(fèi)用2萬，職工薪酬調(diào)整表中賬載金額10萬，實(shí)際發(fā)生8萬，調(diào)增2萬，這個(gè)正確嗎，請(qǐng)指點(diǎn)
立紅老師
2020 05/13 17:27
你好，這個(gè)研發(fā)費(fèi)用2萬，不是研發(fā)人員的工資么？
84784972
2020 05/13 17:28
是研發(fā)人員工資
立紅老師
2020 05/13 17:31
你好，如果是研發(fā)人員的工資 當(dāng)初是計(jì)入研發(fā)支出——費(fèi)用化支出。那么
期間費(fèi)用工資就填10萬，職工薪酬調(diào)整表中賬載金額10萬，實(shí)際發(fā)生也是10萬，不需要調(diào)增的。
84784972
2020 05/13 17:33
老師，2萬的研發(fā)人員工資放到研發(fā)費(fèi)用了，職工薪酬里還用體現(xiàn)嗎？
立紅老師
2020 05/13 17:34
你好，體現(xiàn)的，因?yàn)楫?dāng)初分錄
借，研發(fā)支出——費(fèi)用化支出
貸，應(yīng)付職工薪酬，
也是含在職工薪酬中的
84784972
2020 05/13 17:36
老師，期間費(fèi)用表里研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)有2萬，工資里再寫2萬，費(fèi)用就會(huì)多2萬，
84784972
2020 05/13 17:39
老師，計(jì)算期間費(fèi)用的數(shù)據(jù)可以和調(diào)整表里實(shí)際發(fā)生額一樣，可以和賬載金額不一致，期間費(fèi)用和賬載金額沒有關(guān)系，這樣理解對(duì)嗎
立紅老師
2020 05/13 17:42
你好，是的，你的理解是對(duì)的、
84784972
2020 05/13 17:44
謝謝老師，我的理解是研發(fā)支出可以加計(jì)扣除，職工薪酬不能加計(jì)扣除，所以2萬我會(huì)放到研發(fā)支出。
立紅老師
2020 05/13 17:47
你好，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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