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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我一般納稅人，不是小微企業(yè)，A104000期間費(fèi)用明細(xì)表我發(fā)生的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用可以只填合計(jì)金額嘛？
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你好，需要填寫(xiě)各個(gè)明細(xì)科目的發(fā)生額，而不僅僅是填寫(xiě)合計(jì)金額
2020 05/13 11:32
84784993 
2020 05/13 11:42
那管理費(fèi)用下面的福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么填呢？A104000這個(gè)表下面沒(méi)有這些明細(xì)科目呀，還有個(gè)問(wèn)題就是我有個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)下面有金額，我把科目放錯(cuò)了，應(yīng)該放辦公費(fèi)，我直接放辦公費(fèi)可以嗎，我虧損的不交稅的，我現(xiàn)在4月分錄可以怎么寫(xiě)嗎？
鄒老師 
2020 05/13 11:46
你好，管理費(fèi)用下面的福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)入職工薪酬欄次填寫(xiě)
科目放錯(cuò)了應(yīng)當(dāng)做調(diào)整分錄，然后按調(diào)整之后正確的數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)
84784993
2020 05/13 11:50
我調(diào)整分錄寫(xiě)在2020年4月嘛？我是把原分錄紅沖，然后寫(xiě)一個(gè)正確的嘛？然后再申報(bào)2019的匯算清繳的表是嗎？
鄒老師
2020 05/13 11:52
你好，調(diào)整分錄寫(xiě)在2020年4月
是紅沖原來(lái)錯(cuò)誤的，然后寫(xiě)一個(gè)正確的
然后再申報(bào)2019的匯算清繳的表
84784993
2020 05/13 11:54
不用（以前年度損益調(diào)整）這個(gè)科目來(lái)過(guò)度嗎？
鄒老師
2020 05/13 11:56
你好，跨年的損益科目，需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784993
2020 05/13 11:56
我2019年寫(xiě)寫(xiě)分錄，借，管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金，2020年4月寫(xiě)分錄，紅沖原分錄，在寫(xiě)，借，管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金，是這樣嘛
鄒老師
2020 05/13 11:58
你好，不是的，跨年的損益科目，需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的
紅沖原分錄是，借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
補(bǔ)做正確的分錄，借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金
84784993
2020 05/13 12:00
哦哦，明白了，就需要在這個(gè)分錄就可以了嗎，之前的財(cái)務(wù)報(bào)表什么的都不需要做什么了吧，不會(huì)有啥變化或影響嗎？
鄒老師
2020 05/13 12:02
你好，是的，不會(huì)有啥變化或影響的
84784993
2020 05/13 12:04
紅 沖原分錄是，借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)分錄借貸都是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？這個(gè)分錄寫(xiě)了我還需要做什么嗎，就把這個(gè)調(diào)整的分錄裝訂在2020年4月憑證里面嗎？
鄒老師
2020 05/13 12:07
你好，跨年的損益科目，需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的
紅沖原分錄是，借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
補(bǔ)做正確的分錄，借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用——辦公費(fèi)，貸:庫(kù)存現(xiàn)金
這兩個(gè)分錄的借貸方都是正數(shù)
調(diào)整分錄是裝訂在2020年4月憑證里面
84784993
2020 05/13 14:31
明白了，謝謝，2019年的工程施工下的明細(xì)科目放錯(cuò)，調(diào)整科目怎么寫(xiě)分錄？
鄒老師
2020 05/13 14:37
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；工程施工——正確的科目，貸；工程施工——之前錯(cuò)誤的科目
84784993
2020 05/13 14:51
不需要紅沖，就做這一個(gè)就可以嘛？
鄒老師
2020 05/13 14:52
你好
1，可以紅沖，然后做一筆正確的
2，也可以直接做上面的調(diào)整分錄的
84784993
2020 05/13 16:30
這兩個(gè)分錄摘要怎么寫(xiě)？都寫(xiě)調(diào)整科目就可以嗎？
鄒老師
2020 05/13 16:32
你好
1，可以紅沖，然后做一筆正確的（摘要可以是紅沖某某憑證，補(bǔ)做某某憑證）
2，也可以直接做上面的調(diào)整分錄的（摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證）
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