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問(wèn)題已解決
我們是B公司，分包的A公司的工程，我們的員工，一部分由A公司代發(fā)。 假設(shè)A公司5月發(fā)放工資5萬(wàn)。 請(qǐng)幫忙看一下分錄是否正確，我們目前還沒(méi)開(kāi)票給對(duì)方，后面幾個(gè)月會(huì)一起開(kāi) 計(jì)提： 借：工程施工--合同成本人工費(fèi)5萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 A單位發(fā)放 借：應(yīng)付工資 貸:預(yù)收帳款A(yù)單位或應(yīng)收帳款A(yù)單位（這里寫(xiě)預(yù)收跟應(yīng)收都可以擺）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
思路是對(duì)的
2020 05/12 18:40
84784993 
2020 05/12 18:50
謝謝老師，貸:預(yù)收帳款A(yù)單位或應(yīng)收帳款A(yù)單位（這里寫(xiě)預(yù)收跟應(yīng)收都可以擺）
那如果后面開(kāi)了票是不是如下分錄
借：預(yù)收帳款/應(yīng)收帳款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
如果開(kāi)票有差額怎么處理（票開(kāi)了10萬(wàn)）下面分錄對(duì)嗎
借：預(yù)收帳款5
應(yīng)收帳款5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10
如果前面都記了應(yīng)收帳款的話，（票開(kāi)了10萬(wàn)）下面分錄對(duì)嗎
借：應(yīng)收帳款10
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10
蔣飛老師 
2020 05/12 18:54
對(duì)的，
建議：
如果前面使用應(yīng)收帳款，后面開(kāi)票做賬也用應(yīng)收賬款科目
蔣飛老師
2020 05/12 18:54
如果前面使用預(yù)收帳款，后面開(kāi)票做賬也用預(yù)收賬款科目
84784993
2020 05/12 19:06
明白。這樣就不用來(lái)加沖了
蔣飛老師
2020 05/12 19:08
是的，余額自動(dòng)在賬上抵減就可以了
84784993
2020 05/12 19:08
當(dāng)期沒(méi)有收入也是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本的擺，等開(kāi)票再結(jié)轉(zhuǎn)成本，這里只是減少了應(yīng)收帳款，不算收入
蔣飛老師
2020 05/12 19:13
是的，你的理解很對(duì)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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