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老師，請問一下我們是異地項目，開了一百萬的票，但是只在項目所在地預交九十萬的稅，所以在公司這邊申報交了10萬的稅，請問分錄怎么寫
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你好，預交的稅款
借應交稅費-預繳稅款
貸其他應付款
2020 05/12 10:20
84784950 
2020 05/12 10:22
沒有預交的十萬怎么寫呢
趙海龍老師 
2020 05/12 10:23
十萬按照正常的處理
借
應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784950
2020 05/12 11:12
開票出去的分錄怎么做呢
趙海龍老師
2020 05/12 11:30
借應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應繳稅費-簡易計征或者應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額
84784950
2020 05/12 11:32
那我交沒有預交的就是借應交稅費--簡易計稅
貸銀行存款嗎
趙海龍老師
2020 05/12 11:32
是的
小規(guī)模納稅人是這么處理的
84784950
2020 05/12 11:33
老師，我們是一般納稅人
趙海龍老師
2020 05/12 11:34
一般納稅人的話是應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額
然后
借應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額
貸：應繳稅費-應繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應繳稅費-應繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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