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企業(yè)所得稅匯算清繳A104000期間費用明細表，這個表我是根據(jù)會計賬面進行填列么？職工薪酬項目是只包括計提的工資，還是說還包括公司部分社保公積金，職工福利，職工教育經(jīng)費等一起呢？
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公司承擔的社保，是不算入職工薪酬的。 其他的，都是的哦
2020 05/10 17:04
84784989 
2020 05/10 17:05
那公司承擔的員工那部分社保和公積金，填寫在哪里呢？
許老師 
2020 05/10 17:06
這個的話，會計上，本身是不需要，應付職工薪酬，過度的哦。 它就直接計入，管理費用的
84784989
2020 05/10 17:07
公司部分的社保和公積金是需要走應付職工薪酬過的，員工個人承擔的部分才不用
許老師
2020 05/10 17:10
不是的呀。
借：管理費用 貸：應付職工薪酬 （計提）
借：其他應收款-個人社保 貸：銀行存款
發(fā)放 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-個人社保 銀行存款
借：管理費用-公司社保 貸：銀行存款
84784989
2020 05/10 17:12
你看你發(fā)的，計提社保的時候就計入應付職工薪酬了啊
許老師
2020 05/10 17:35
是記入呀，不過這個，是個人承擔部分，記入哦
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