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企業(yè)所得稅匯算的納稅調整明細表中什么類型的需要在跨期扣除項目中填列，什么類型需要在與取得收入無關的支出中填列
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第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除項目調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
比如你公司固定資產中沒有汽車 但是你有汽車加油發(fā)票這些就是無關支出 具體你需要在整個損益科目里綜合來看
2020 05/10 14:43
84785044 
2020 05/10 14:46
比如我19年賬里出現(xiàn)了18年的費用發(fā)票，這部分費用需要在跨期扣除項目里填嗎
84785044
2020 05/10 14:46
18年沒有預提
田老師 
2020 05/10 14:48
如9年賬里出現(xiàn)了18年的費用發(fā)票，這部分費用需要在跨期扣除項目里填
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