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企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整明細表中什么類型的需要在跨期扣除項目中填列，什么類型需要在與取得收入無關(guān)的支出中填列
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第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產(chǎn)費用、預(yù)提費用、預(yù)計負債等跨期扣除項目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
比如你公司固定資產(chǎn)中沒有汽車 但是你有汽車加油發(fā)票這些就是無關(guān)支出 具體你需要在整個損益科目里綜合來看
2020 05/10 14:43
84785044 
2020 05/10 14:46
比如我19年賬里出現(xiàn)了18年的費用發(fā)票，這部分費用需要在跨期扣除項目里填嗎
84785044
2020 05/10 14:46
18年沒有預(yù)提
田老師 
2020 05/10 14:48
如9年賬里出現(xiàn)了18年的費用發(fā)票，這部分費用需要在跨期扣除項目里填
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