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問題已解決
老師，我搜索了一下關于異地工程預繳的分錄，很多老師給出的答案不一樣。 比如預交增值稅 1.借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 2.借：應交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款 3.借：應交稅費-已交增值稅 貸：銀行存款 以上，哪種方法是正確的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是一般人應交稅費-應交增值稅（預繳），第二種是對的
2020 05/09 23:14
84784993 
2020 05/09 23:31
老師，我們是小規(guī)模，小規(guī)模應該記錄哪個科目？
佟老師 
2020 05/10 05:58
你好，那第一種是對的
84784993
2020 05/10 11:41
好的謝謝老師
84784993
2020 05/10 11:48
老師外地預交的增值稅及其他稅種，當月做賬的時候，是不是只做，一筆繳納的分錄就可以了。還需要做其他分錄嗎？
佟老師
2020 05/10 12:06
是的，預繳稅款時只做一筆繳納稅金分錄
84784993
2020 05/10 12:08
好的老師，計提稅金及附加分錄，什么時候做？還是說可以不錯。
佟老師
2020 05/10 12:16
你回機構申報時候做
84784993
2020 05/10 19:35
老師，您的意思是
1.申報增值稅的那個月份再進行計提對嗎？
2.前面預繳增值稅的時候已經做了應繳稅金分錄，那回機構地申報的時候就不需要再做其他分錄是嗎？只做稅金跟附加計提就可以了
佟老師
2020 05/10 21:54
是的，第一問您的理解正確
佟老師
2020 05/10 21:55
不是，回來時按照正常做收入確認價稅分離分錄，只是繳納時把預繳稅額扣除
84784993
2020 05/10 22:10
老師，我是小規(guī)模納稅人,季報的時候填增值稅，直接填寫以前預繳的稅額進行相抵減.底檢完了之后增值稅就是零申報,當月還需要做申報的分錄嗎？
84784993
2020 05/10 22:10
異地預繳的那些稅金及附加都不用計提嗎？如果計提的話，是在預繳的時候計提，還是在申報以后計提？
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