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為什么要貸應付老師？

如果單位在計提時是通過其他應付款科目，返還時可以通過該科目。如果是通過應付職工薪酬科目，返回時也可以借:銀行存款 貸:應付職工薪酬-工會經(jīng)費。

老師，我們是收到的工會經(jīng)費，不需要再返回了

在計提工會經(jīng)費時： 借：管理費用——工會經(jīng)費 貸：應付職工薪酬 上交工會經(jīng)費時： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 收到工會經(jīng)費時： 借：銀行存款 貸：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)） 或者 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬 借：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)） 貸：應付職工薪酬

感覺這些跟我們的情況都不一樣

請問貴公司在計提和繳納工會經(jīng)費時，賬務是如何處理的呢？

我們是事業(yè)單位，事業(yè)編人員的工資是財政統(tǒng)發(fā)，在發(fā)工資的時候工會經(jīng)費就已經(jīng)交了，行政賬戶該計提的也計提了，40的部分該上繳的也繳了，剩下的60就劃撥給我們了

60的部分就直接劃到我們單位的工會賬戶了

借：銀行存款 貸：應付職工薪酬 這樣就可以了

借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費收入 這樣呢？

因為現(xiàn)在是工會做賬

貴單位可以這樣進行賬務處理！

我還是不明白，明明是工會的收入，為什么還要記應付？

每個會計有自己的做賬習慣，企業(yè)中對于計提工會經(jīng)費，有的是通過其他應付款科目，有的是通過應付職工薪酬，因人而異。

借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費收入 那我這樣記也對是么老師？

是的，貴單位是行政事業(yè)單位，與一般企業(yè)使用的會計科目是不同的，您這樣處理也是正確的！

好的，謝謝老師

感謝您的支持，祝您工作生活愉快！