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年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠怎么寫分錄
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你好，按實際優(yōu)惠之后的金額做計提，扣繳所得稅分錄就是了
借；以前年度損益調整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2020 05/07 14:21
84784966 
2020 05/08 08:53
我們是先預繳，年中核算多退少補，現(xiàn)在優(yōu)惠幾千塊錢，這個分錄我怎么寫，是稅務局得退給我
鄒老師 
2020 05/08 08:55
你好，稅務局得退給我，那就是這樣做分錄
借；銀行存款，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整 ，貸；利潤分配——未分配利潤
84784966
2020 05/08 09:06
那我2019年的年度報表就不用管了，直接把這個分錄反應在2020年賬上就行
鄒老師
2020 05/08 09:06
你好，是的，是這樣的
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