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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司訂做100套水杯，贈(zèng)送客戶用，應(yīng)該怎么做分錄呢？收到了通用的機(jī)打發(fā)票
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借：銷售費(fèi)用 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，
貸：庫存商品（成本）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率）
2020 05/07 13:32
84785018 
2020 05/07 13:36
買進(jìn)的時(shí)候借:庫存商品貸庫存現(xiàn)金嗎？
maize老師 
2020 05/07 13:40
是的，是的，是的，是的，
84785018
2020 05/07 13:43
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（公允價(jià)值*增值稅稅率） 老師，這個(gè)稅費(fèi)是怎么解釋呢？
maize老師
2020 05/07 13:49
你這個(gè)按購買價(jià)格做銷項(xiàng)稅額就可以
84785018
2020 05/07 13:53
老師，還是不懂，為什么購進(jìn)時(shí)沒進(jìn)項(xiàng)稅額？送給客戶要做一個(gè)銷項(xiàng)呢
maize老師
2020 05/07 13:56
《暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
（一）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；
（二）銷售代銷貨物；
?。ㄈ┰O(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
（五）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；
?。⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶；
（七）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；
?。ò耍⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。
84785018
2020 05/07 13:58
知道了老師
maize老師
2020 05/07 14:03
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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