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增加需要黑稅務(wù)局大廳打電話是嗎

給

需要你去稅局核定的

老師，我想咨詢，我們單位是籌建期，現(xiàn)在都是進(jìn)項(xiàng)留底，現(xiàn)在有這個手續(xù)費(fèi)銷項(xiàng)，還有就是我們稅控盤減免，我還沒填過表，我該怎樣填？當(dāng)期減免寫多少？280？還是我這個銷項(xiàng)數(shù)？

這個沒有銷項(xiàng)先留抵，不減免，本期發(fā)生額那里填寫就行了

老師，我還是有點(diǎn)不太懂，那還是需要填進(jìn)去，只不過本期遞減的我把這個手續(xù)費(fèi)銷項(xiàng)稅額數(shù)字一填是嗎？那賬上我該怎樣做？

本期抵減不填寫，只填寫本期發(fā)生額和余額

金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理： 購入金稅盤和報(bào)稅盤時（不作為固定資產(chǎn)時）， 　　借：管理費(fèi)用 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 若是作為固定資產(chǎn)的，應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理（此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理）。 服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 貸：管理費(fèi)用 280 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時,按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

老師那我明天填好你幫我看看對不

嗯，好的，你明天填完之后截圖給我，就填發(fā)生額和余額

老師，你看我填的對不？這個月有242.17銷項(xiàng)

對，是這樣填寫的哦

老師，那這里我23行，我該填寫242.17還是760了？

填寫你那個242.17的哦，不是760

老師，那我和賬上數(shù)字就不一樣了是不

你本期抵減的按照抵減的金額來，剩余的下個月抵減

老師，那我賬上填的對不？減免的對嗎？是不是就是暫時性不一致，等有銷項(xiàng)就一致了？

是的，后面有銷項(xiàng)再抵減就一樣了

老師那我在賬上期末，需不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額？我之前一直都是進(jìn)項(xiàng)留底，沒轉(zhuǎn)過

進(jìn)項(xiàng)稅留抵不用結(jié)轉(zhuǎn)的