問(wèn)題已解決

18年開了一張普票，做了收入?，F(xiàn)在對(duì)方不打算付錢了，但是對(duì)方發(fā)票已經(jīng)遺失了，請(qǐng)問(wèn)還可以作廢嗎？賬要怎么處理？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/06 16:32
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不可以作廢的，只要跨月了就不能作廢了。 如果對(duì)方不付錢的話，可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備
2020 05/06 16:34
84784982
2020 05/06 16:36
不能紅沖嗎？
張艷老師
2020 05/06 16:37
這個(gè)是不能紅沖的。本身已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)，只是對(duì)方?jīng)]有結(jié)算款項(xiàng)嘛。
84784982
2020 05/06 16:47
資產(chǎn)減值損失和壞賬準(zhǔn)備這兩個(gè)科目，做了之后，以后還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？沒(méi)做過(guò)這個(gè)科目，不知道會(huì)有什么影響
張艷老師
2020 05/06 16:49
需要結(jié)轉(zhuǎn)的。 一般企業(yè)規(guī)模不大的話，是不計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅也是不允許稅前扣除的。
84784982
2020 05/07 09:18
請(qǐng)問(wèn)還需要做這個(gè)分錄嗎？借 壞賬準(zhǔn)備 貸 應(yīng)收賬款
張艷老師
2020 05/07 10:34
這個(gè)其實(shí)不需要做，除非要準(zhǔn)備核銷掉該應(yīng)收賬款【即符合企業(yè)所得稅法的資產(chǎn)損失條件，才做該筆分錄】 回復(fù)晚了，非常抱歉。
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