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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)付職工薪酬這里，假如我們是當(dāng)月工資次月支付，12月工資計(jì)提，次年1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬這個(gè)年累計(jì)科目，借方90萬(wàn)，貸方100萬(wàn)發(fā)生額，那么匯算清繳的時(shí)候，賬載金額100萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額90萬(wàn)，計(jì)稅金額是100萬(wàn)？
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你好 賬載金額100萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額90萬(wàn)，稅收金額是90 。 你要調(diào)整10
2020 05/06 09:52
84784961 
2020 05/06 09:55
但是我是12月計(jì)提，2020.1月就發(fā)放了，這種情況也要調(diào)整嗎，不是說(shuō)5月底前支付了都不用調(diào)整的嗎
meizi老師 
2020 05/06 09:56
你好 你上面不是說(shuō)你借方累計(jì)是90萬(wàn)嗎 你計(jì)提了100萬(wàn) 你實(shí)際發(fā)放了多少
84784961
2020 05/06 10:06
2019年度實(shí)際發(fā)放了90萬(wàn)，但是另外10萬(wàn)是計(jì)提的2019.12月份工資，實(shí)際2020.1月就支付了，這種情況怎么填？
meizi老師
2020 05/06 10:08
你好 你意思19年總共是100萬(wàn)工資 。你2020年匯算之前就已經(jīng)發(fā)放完了。 你 賬載金額100萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生額100萬(wàn)，稅收金額是100
84784961
2020 05/06 10:12
那意思，我這種情況是不是可以按照2019年度應(yīng)付職工薪酬貸方累積發(fā)生額來(lái)填的對(duì)嗎
meizi老師
2020 05/06 10:14
你好 嗯是的 你計(jì)提貸方就是賬載金額
84784961
2020 05/06 10:59
謝謝老師。
meizi老師
2020 05/06 11:00
不客氣 幫到你就好
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