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計提廠房租金分錄？季度末一次性支付三個月房租，收專票
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借制造費用貸預(yù)提費用
2020 05/05 16:03
84785035 
2020 05/05 16:08
老師：現(xiàn)在沒有預(yù)提這個科目了吧？季度末一次性支付房租，收的專票，這些都如何體現(xiàn)？計提的時候是按含稅價格計提嗎？能否寫出1月，2月的計提分錄？？3月支付時是否還需要計提呢？支付的分錄分別是？？謝謝
暖暖老師 
2020 05/05 16:15
計提時不含稅的當(dāng)然
暖暖老師
2020 05/05 16:15
借制造費用
貸預(yù)付賬款這樣
暖暖老師
2020 05/05 16:16
3月的不需要計提
支付時借預(yù)付賬款
貸銀行存款
84785035
2020 05/05 16:24
老師意思是只要1月和2月做計提，借 制造費用-租賃費 貸 應(yīng)付賬款--XX房東（因為我們預(yù)付比較少，直接用應(yīng)付代替）3月份不用計提了？ 那么在第3月收到租金專票 ，并且支付租金，老師這個分錄又如何處理？如果計提的時候是按含稅價計提的，后面收到發(fā)票，付款時又如何沖銷這稅點？？謝謝
暖暖老師
2020 05/05 16:28
借制造費用
應(yīng)交稅費進項稅額
貸預(yù)付賬款
暖暖老師
2020 05/05 16:28
含稅的你收到發(fā)票時沖初次就可以
84785035
2020 05/05 16:32
老師，為什么第3個月可以不用計提呢？支付的時候 借 應(yīng)付賬款-XX房東 借 應(yīng)交稅費 -增--進項稅 貸 銀行存款 如第3個月不計提，那么應(yīng)付賬款--XX房東這個科目豈不是借貸不相等了？前面計提了2個月，而支付的時候是3個月的金額？？
暖暖老師
2020 05/05 16:36
可以先計提，當(dāng)月支付時再沖
暖暖老師
2020 05/05 16:37
不得，你再好好連環(huán)一下這個過程
84785035
2020 05/05 16:44
老師：能否寫一下這個整個過程的分錄呢？問了你這么多，我好像還是沒有弄明白這過程
暖暖老師
2020 05/05 16:50
計提時
借制造費用
貸應(yīng)付賬款
這里含稅最好計算
暖暖老師
2020 05/05 16:51
來了發(fā)票就是直接先沖紅
再按照發(fā)票借制造費用
應(yīng)交稅費進項稅額
貸應(yīng)付賬款
暖暖老師
2020 05/05 16:52
支付時
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款
84785035
2020 05/05 17:02
老師：來了發(fā)票先沖紅，等于是沖紅了前面計提的那兩個月金額，然后在支付的時候按發(fā)票對應(yīng)金額入制造費用，等于直接把第3個月的計提分錄給免了，直接支付，是這個意思嗎？
暖暖老師
2020 05/05 17:15
那我上邊的你哪里不明白
84785035
2020 05/05 17:22
老師：你說來了發(fā)票先沖紅，等于是沖紅了前面計提的那兩個月金額，然后在支付的時候按發(fā)票對應(yīng)金額入制造費用，等于直接把第3個月的計提分錄給免了，直接支付，是這個意思嗎？
暖暖老師
2020 05/05 17:33
你可以三個月都計提的三個月
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描述你的問題，直接向老師提問
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