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問(wèn)題已解決
甲公司（一般納稅人）出售自用的一座建筑物，原價(jià)為1 000 000元，已計(jì)提折舊500 000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，實(shí)際出售價(jià)格為400 000元，增值稅 稅額為36 000元，已通過(guò)銀行收回價(jià)款。 稅額為36 000元，已通過(guò)銀行收回價(jià)款。 稅額為36 000元，已通過(guò)銀行收回價(jià)款。 請(qǐng)做出甲公司的賬務(wù)處理
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你好
借 銀行存款 436000
貸 固定資產(chǎn)清理 400000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）36000
借 固定資產(chǎn)清理 500000
累計(jì)折舊 500000
貸 固定資產(chǎn) 1000000
借 資產(chǎn)處置損益 100000
貸 固定資產(chǎn)清理 100000
2020 05/04 15:37
84785007 
2020 05/04 16:01
第一個(gè)的那個(gè)銀行存款.的價(jià)格不是應(yīng)該寫出售的價(jià)款嗎.我是用400000-36000的.等于的36400計(jì)入的固定資產(chǎn)清理.我這個(gè)是錯(cuò)的是嗎？
84785007
2020 05/04 16:01
是要用他們兩個(gè)數(shù)加起來(lái)的是嗎？
王曉老師 
2020 05/04 16:03
你好，和銷售貨物的原理一樣，銷售貨物的時(shí)候，咱們銀行存款也是貨款和銷項(xiàng)稅額合計(jì)
84785007
2020 05/04 16:07
乙公司現(xiàn)有一臺(tái)設(shè)備，由于性能等原因決定提前報(bào)廢，原價(jià)為500 000元，已計(jì)提折舊450 000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢時(shí)的殘值變價(jià)收入為20 000元，增值稅稅額為2 600元。報(bào)廢清理過(guò)程中發(fā)生清理費(fèi)用為3 500元。有關(guān)收入、支出均通過(guò)銀行辦理結(jié)算。
請(qǐng)做出乙公司的賬務(wù)處理
84785007
2020 05/04 16:07
這個(gè)需要考慮稅費(fèi)嗎？
84785007
2020 05/04 16:07
84785007
2020 05/04 16:08
我這個(gè)沒寫稅費(fèi).但是我不知道對(duì)不對(duì)
王曉老師
2020 05/04 16:09
你好，變價(jià)收入和賣掉的意思一樣，應(yīng)該考慮稅費(fèi)的
84785007
2020 05/04 16:11
但是稅費(fèi)記進(jìn)去我的借貸就不平衡了.
王曉老師
2020 05/04 16:17
銀行存款增加2600 銷項(xiàng)稅額增加2600
84785007
2020 05/04 16:25
最后的得數(shù)還是33500是的吧.
84785007
2020 05/04 16:25
王曉老師
2020 05/04 16:26
你好，是的，你的計(jì)算是正確的
84785007
2020 05/04 16:26
好的.謝謝老師 ，
王曉老師
2020 05/04 16:32
不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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