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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是餐飲公司，在疫情期間直接向疫情醫(yī)院捐贈(zèng)了一批牛奶（公司采購(gòu)牛奶時(shí)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），公司開(kāi)了捐贈(zèng)接收函給醫(yī)院，醫(yī)院回了感謝信給公司，沒(méi)有開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。（在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)說(shuō)可以抵扣所捐贈(zèng)的金額） 請(qǐng)問(wèn)捐贈(zèng)牛奶給醫(yī)院的做賬分錄應(yīng)該怎么處理呢？是直接以接收涵上的金額做營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出嗎？可以麻煩寫(xiě)一下分錄嗎？謝謝！
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借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品
安你們的購(gòu)入價(jià)格就可以
這個(gè)是成本價(jià)格
2020 05/02 16:46
84784971 
2020 05/02 16:50
老師您好，請(qǐng)問(wèn)我不需要考慮增值稅嗎？進(jìn)項(xiàng)被我們抵扣了，需要做收入嗎？還是只需要針對(duì)接受函上的金額做
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 就好呢？
郭老師 
2020 05/02 17:01
進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出
疫情期間公益性捐贈(zèng)免增值稅
郭老師
2020 05/02 17:01
借庫(kù)存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784971
2020 05/02 17:03
老師，我是不明白收到接收函后需要做什么處理，因?yàn)榫W(wǎng)上說(shuō)需要視同銷(xiāo)售，是因?yàn)闆](méi)有開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票的情況下所以可以不用考慮銷(xiāo)項(xiàng)稅的意思嗎？
被認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
然后再做借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 就好對(duì)嗎？
郭老師
2020 05/02 17:07
捐贈(zèng)需要視同銷(xiāo)售
但是現(xiàn)在有優(yōu)惠政策
疫情期間公益性捐贈(zèng)免增值稅
2020-05-02 17:01
郭老師
2020 05/02 17:07
免增值稅
你的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣
84784971
2020 05/02 17:13
嗯嗯，明白了，謝謝老師~
郭老師
2020 05/02 17:28
不用客氣的。
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