問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)具不超10萬(wàn)元的增值稅普通發(fā)票，稅率怎么填？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/02 09:07
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果是不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售，或者是否不動(dòng)產(chǎn)的租賃，征收率是5%，其他的如銷(xiāo)售貨物，增值稅征收率是3%
2020 05/02 09:08
84784980
2020 05/02 09:15
10萬(wàn)以下是免征增值稅，是否要考慮填免稅或者*號(hào)
84784980
2020 05/02 09:16
是建筑工程服務(wù)
84784980
2020 05/02 09:16
謝謝老師
江老師
2020 05/02 09:18
正常按適用的增值稅征收率進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票，季度收入小于30萬(wàn)元，再減免稅，賬務(wù)處理也是一樣的，正常計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，如果是減免稅，再做減免稅的分錄，最后不交稅。如果是需要交稅，就是交稅后平賬。
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