00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，第一年是盈利交了企業(yè)所得稅，后面年度虧損呢話，這個(gè)交的企業(yè)所得稅能補(bǔ)回來(lái)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
后面年度虧損只能用以后年度盈利彌補(bǔ)
2020 05/01 15:44
84785002 
2020 05/01 15:46
就是交了就是交了
84785002
2020 05/01 15:47
那在匯算清繳里，有調(diào)整的費(fèi)用，要補(bǔ)交稅款，這分錄怎么做呢
萱萱老師 
2020 05/01 15:50
1、匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
2、繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。
84785002
2020 05/01 15:55
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢
萱萱老師
2020 05/01 15:59
直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785002
2020 05/01 16:00
就是借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
萱萱老師
2020 05/01 16:26
是的，借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
閱讀 1911
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4825
意見(jiàn)反饋
