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實(shí)務(wù)
問題已解決
培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，收款時(shí)有的開票有的未開票，收入確認(rèn)按實(shí)際上課月份分?jǐn)?，問題1，收款時(shí)，不論是否開票都貸記預(yù)收和銷項(xiàng)增值稅（未開票確認(rèn)為無票收入），開課時(shí)把預(yù)收按期轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這種做法是否正確，2，公司目前的做法是，收款時(shí)不記增值稅，只貸記預(yù)收，按期確認(rèn)收入時(shí)，預(yù)收轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅銷項(xiàng)，申報(bào)增值稅是按實(shí)際開票申報(bào)，跟賬面確認(rèn)的不一致，這種有什么風(fēng)險(xiǎn)？是否應(yīng)該調(diào)整核算方法？
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你好，第一個(gè)做法不對(duì)，確認(rèn)收入時(shí)計(jì)提稅金
2020 04/30 10:08
暖暖老師 
2020 04/30 10:09
不一致有風(fēng)險(xiǎn)，需要按照無票收入和開票兩筆做賬申報(bào)
84784950 
2020 04/30 10:12
我們收款和開課確認(rèn)收入有差不多半年的時(shí)間差，你的意思是，我們?cè)诖_認(rèn)收入的時(shí)候再開票計(jì)提增值稅嗎？
暖暖老師
2020 04/30 10:12
是的，收到的款先做預(yù)收賬款
84784950
2020 04/30 10:13
如果收到款的時(shí)候開票了呢？這張票怎么做賬？
暖暖老師
2020 04/30 10:15
幫你們開具的稅率是多少？
84784950
2020 04/30 10:16
6%
暖暖老師
2020 04/30 10:18
那就只能一次性確認(rèn)收入申報(bào)
84784950
2020 04/30 10:19
什么意思？哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)？
暖暖老師
2020 04/30 10:19
就是你開具發(fā)票時(shí)確認(rèn)
84784950
2020 04/30 10:20
不行的，開具發(fā)票的時(shí)候不能確認(rèn)為收入，因?yàn)檫€沒開課，課程期間差不多是2年，不可能一次性確認(rèn)為收入
暖暖老師
2020 04/30 10:23
可你的發(fā)票開具了，你不確認(rèn)收入怎么申報(bào)在增值稅表上
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