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老師，我2019年忘記三個月的計提折舊了，我已經(jīng)把三個月的折舊做分錄：借：未分配利潤。貸：累計折舊，那我2019匯算清繳是調增還是調減呀？匯算清繳固定資產(chǎn)表里是負數(shù)，然后跳到納稅調整表里是調減了
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您好，您現(xiàn)在補計提，是納稅調減的，您固定資產(chǎn)不應該是負數(shù)
2020 04/29 20:32
文老師 
2020 04/29 20:54
您是在2020年調整的是嗎
文老師
2020 04/29 20:58
那您應該帳載和稅額都是9000，然后今年填在的3000在跨年度調整里面調整
文老師
2020 04/29 21:11
是納稅調明細表，扣除項目里面，不是其他
文老師
2020 04/29 21:14
您好，這影響的還是2019年度的
文老師
2020 04/29 21:16
2020年的年初的，2019年的帳是不能調整，您調整的年初是資產(chǎn)負債表的年初數(shù)據(jù)
文老師
2020 04/29 21:21
年初可以調整的，也就是您累計折舊加上3000，未分配利潤少3000
文老師
2020 04/29 21:40
因為匯算的是19年的，您19年的帳沒有改，不能就直接按賬上的數(shù)據(jù)的，所以需要納稅調整，現(xiàn)在調整在2020年，帳也是不需要改，直接調整的就可以，改的是報表的期初余額，要不然報表的勾稽關系會不對，也就是期初未分配利潤加本年凈利潤不等于期末未分配利潤
文老師
2020 04/30 11:54
是的，就是這樣的意思的
84785024 
2020 04/29 20:36
匯算清繳固定資產(chǎn)那個表，第一欄帳載金額，第二大欄稅收金額，帳上的本年折舊是9000，第二欄的稅收本年折舊應該填12000吧？中間少三個月3000嘛。這樣填對嗎？還是帳載金額跟稅收金額填一樣的呢？
84785024
2020 04/29 20:56
我是在2020里做了一筆補計提3000，借：利潤分配-未分配利潤3000，貸：累計折舊3000
84785024
2020 04/29 20:59
跨年度調整是哪欄呀
84785024
2020 04/29 20:59
是那稅調整表里的其它項嗎？
84785024
2020 04/29 21:12
老師，我做的未分配利潤影響的是哪年的利潤呀？就像我做的那筆分錄
84785024
2020 04/29 21:14
那個3000是直接進2019年末，還是進2020年初呀？
84785024
2020 04/29 21:19
那我2020年的年初報表是不是要把未分配利潤的金額全部改了跟2019年末一樣的呀？
84785024
2020 04/29 21:20
那我既然做了一筆未分配利潤3000，就相當于把2019年那筆折舊都補上了，為什么匯算清繳要調增呢？
84785024
2020 04/29 21:27
那我既然做了一筆未分配利潤，已經(jīng)把2019年的補上了，為什么匯算清繳還要調增呢
84785024
2020 04/29 22:13
老師，那差額3000是在跨年度里調增3000嗎？固定資產(chǎn)折舊表里帳載金額和稅收金額9000，然后在2020年里補做一筆未分配利潤貸：累計折舊
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