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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資是計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，還是實(shí)發(fā)工資？
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你好，計(jì)提工資是計(jì)提應(yīng)發(fā)工資。
2020 04/29 17:15
84785036 
2020 04/29 17:15
發(fā)放是發(fā)放實(shí)發(fā)工資？
鄒老師 
2020 04/29 17:16
你好，是的（發(fā)放是發(fā)放實(shí)發(fā)工資）
84785036
2020 04/29 17:17
那計(jì)提跟發(fā)放工資數(shù)會(huì)對(duì)不上吧
鄒老師
2020 04/29 17:19
你好，計(jì)提的應(yīng)付工資與實(shí)際發(fā)放的工資金額可能是不一致的，比如這中間有個(gè)人所得稅
84785036
2020 04/29 17:21
麻煩老師給我列下分錄可以嗎，謝謝
鄒老師
2020 04/29 17:22
你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84785036
2020 04/29 17:24
有社保跟公積金部分呢？
鄒老師
2020 04/29 17:27
你好
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保，公積金，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金
繳納社保，公積金，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸銀行存款
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
發(fā)放，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
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