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問題已解決
1、暫估入庫時： 借：原材料——暫估 貸：應付賬款——暫估 2、 收到發(fā)票后： ①先進行沖銷： 借：原材料——暫估（紅字） 貸：應付賬款——暫估（紅字） ②再按發(fā)票入賬： 借：原材料 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 老師如果收不到發(fā)票怎么辦呢？會計賬務怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬不調，直接匯算清繳調增就行了
2020 04/29 14:45
84784947 
2020 04/29 14:47
暫估入庫時：
借：原材料——暫估
貸：應付賬款——暫估
就一直這個分錄暫估掛著？
樸老師 
2020 04/29 15:01
收到發(fā)票的時候紅沖暫估的
84784947
2020 04/29 15:42
如果一直沒有票呢
樸老師
2020 04/29 15:52
調增，匯算清繳需要調增
84784947
2020 04/29 15:55
賬務處理呢！還是暫估一直掛著？
樸老師
2020 04/29 16:16
嗯，一直掛著，不用管
84784947
2020 04/29 16:28
然后到匯算清繳的時候在哪里調整？怎么調整？
樸老師
2020 04/29 16:34
成本扣除那個表對應欄調增
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