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以前年度多計提了殘保金，今年沖銷的分錄：借：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：其他應(yīng)付款 -1000； 借：以前年度損益調(diào)整 1000 貸：利潤分配-未分配利潤 1000，請問對嗎？
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學(xué)員您好。兩個分錄正確，但是也要考慮所得稅影響。
2020 04/29 14:34
84785015 
2020 04/29 14:46
現(xiàn)在報年報的時候發(fā)現(xiàn)管理費用科目相差這1000元，如果利潤分配這個分錄不做可以嗎，或者有沒有更好的方式？
范瑩老師 
2020 04/29 14:59
學(xué)員您好。從金額上來看，1000元影響并不大，如果公司領(lǐng)導(dǎo)層決定不調(diào)整就無所謂了。如果領(lǐng)導(dǎo)會很關(guān)注，則必須要通過“利潤分配——未分配利潤”做調(diào)整。
84785015
2020 04/29 15:29
做了這兩個分錄利潤減了，但損益不變，導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表的勾機關(guān)系相差這個，這樣是正常的嗎？
范瑩老師
2020 04/29 15:46
學(xué)員您好。正常，調(diào)整的分錄確實影響了期初未分配利潤。
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