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我單位是甲方。甲方為發(fā)包方，乙方為承包方。甲方完成項(xiàng)目前置條件處理（接電，施工用水），乙方確認(rèn)已發(fā)生的前置費(fèi)用支出5萬，且由甲方在第一期進(jìn)度款150萬中扣回5萬。請指點(diǎn)開始到扣回的一系列的賬務(wù)處理？
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扣回5萬，是扣什么費(fèi)用
2020 04/29 13:33
84785000 
2020 04/29 13:35
施工用水、用電接至施工現(xiàn)場，安裝計(jì)量表具，現(xiàn)場三通一平等施工前置攝像頭支出
陳詩晗老師 
2020 04/29 13:36
甲
借 工程施工 合同成本 150
貸 應(yīng)付賬款 150萬
借 其他應(yīng)收款 5
貸 銀行存款 5
支付時(shí)
借 應(yīng)付賬款 150
貸 其他應(yīng)收款 5
銀行存款 145
84785000
2020 04/29 13:36
施工用水、用電接至施工現(xiàn)場，安裝計(jì)量表具，現(xiàn)場三通一平等施工前置支出
陳詩晗老師
2020 04/29 13:47
你這個本是乙方要承擔(dān)的，你支付時(shí)計(jì)其他應(yīng)收款
借 其他應(yīng)收款 5
貸 銀行存款 5
84785000
2020 04/29 17:41
現(xiàn)在問題是前期沒有計(jì)入其他應(yīng)收款，而是計(jì)入了工程成本
陳詩晗老師
2020 04/29 17:45
那你現(xiàn)在是沖減工程成本
借 應(yīng)付賬款 5
貸 工程成本 5
84785000
2020 04/29 17:48
也開了發(fā)票
陳詩晗老師
2020 04/29 17:49
那你總的工程成本就是 155了？
84785000
2020 04/29 17:53
150
84785000
2020 04/29 17:54
被前面的人不懂，多開了
陳詩晗老師
2020 04/29 17:56
總合同金額成本是150萬，本應(yīng)該付你150萬，卻扣了你5萬，扣的這個是甲方幫你墊付了相關(guān)的成本？
84785000
2020 04/29 18:03
我們是甲方。我也搞不懂啊
84785000
2020 04/29 18:09
我的思路是，下一次一筆200萬工程款，可以只用開票195萬。然后先沖減工程成本
借 應(yīng)付賬款 5
貸 工程成本 5。
陳詩晗老師
2020 04/29 18:10
那你現(xiàn)在是直接按 150確認(rèn)成本，另外5確認(rèn)為應(yīng)付賬款。
下一次200萬，時(shí)，你 正常按你說的處理就是可以的了
84785000
2020 04/29 18:12
再做一筆借 工程施工 合同成本 ，
借 工程成本200萬
貸 應(yīng)付賬款5萬
貸：銀行存款195萬，
可以嗎
陳詩晗老師
2020 04/29 18:13
是的，就是這樣處理了的
84785000
2020 04/29 18:31
對嗎
陳詩晗老師
2020 04/29 18:36
是的，對的，這樣處理是沒問題的
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