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我們是日化用品生產(chǎn)公司，每個(gè)月會(huì)采購原料做貨，有erp系統(tǒng)，生產(chǎn)部、倉庫部要提供什么單據(jù)給財(cái)務(wù)部？材料、成品出入庫單？還有領(lǐng)料單？然后因?yàn)槲覀兊脑鲜窃陆Y(jié)的，原料入庫單是先給到采購，采購在次月申請(qǐng)?jiān)县浛畹臅r(shí)候，附在付款單后面，才給到財(cái)務(wù)，那我們當(dāng)月只根據(jù)erp系統(tǒng)里的原料入庫數(shù)據(jù)做賬會(huì)不會(huì)不夠嚴(yán)謹(jǐn)？

84785040| 提問時(shí)間：2020 04/28 15:39
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范瑩老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
這里有一個(gè)重要概念的缺失，即發(fā)票何時(shí)收到。首先明確兩個(gè)概念，貨物何時(shí)到達(dá)你公司，發(fā)票何時(shí)到達(dá)你公司。至于入庫單應(yīng)該是在辦理貨物入庫時(shí)倉庫需要準(zhǔn)備的文件，同時(shí)也是財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理的支持性文件。 實(shí)務(wù)中有以下兩個(gè)業(yè)務(wù)場景，您可以參照下： 一、貨到發(fā)票未到，倉庫辦理ERP入庫，同時(shí)準(zhǔn)備入庫單，財(cái)務(wù)做暫估入庫，財(cái)務(wù)需要的支持性文件包括：入庫單、采購訂單和合同。下月初沖銷暫估，等到發(fā)票到后，采購部申請(qǐng)付款。財(cái)務(wù)部掛賬應(yīng)付賬款。 二、貨到發(fā)票到。倉庫準(zhǔn)備入庫單，財(cái)務(wù)做三單匹配，即入庫單、發(fā)票和采購訂單。采購部根據(jù)發(fā)票申請(qǐng)?jiān)牧细犊?。?cái)務(wù)部掛賬應(yīng)付賬款。 如您題目中描述，當(dāng)月只根據(jù)ERP系統(tǒng)里的原料入庫是否不夠嚴(yán)謹(jǐn)，需要視情況而定，如果財(cái)務(wù)的入庫操作跟實(shí)物到貨入庫保持一致，且操作如同老師前面描述的兩個(gè)場景，就是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?/div>
2020 04/28 16:42
84785040
2020 04/28 17:19
貨到發(fā)票到，貨款次月付。入庫單、發(fā)票、采購單當(dāng)月已給到財(cái)務(wù)做賬，次月采購申請(qǐng)?jiān)牧县浛顣r(shí)，需要哪些憑證
范瑩老師
2020 04/28 17:23
如果當(dāng)月入庫單、發(fā)票和采購訂單都給到財(cái)務(wù)掛了應(yīng)付賬款的話，說明你公司已經(jīng)確認(rèn)該筆債務(wù)，正常按照合同約定的付款方式進(jìn)行付款就好了，不必再另行由采購部準(zhǔn)備其他原始憑證。
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