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我們單位以前年度的增值稅一直沒有做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，可以在現(xiàn)在這個年度直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎，需要怎么做分錄，應(yīng)該繳納的增值稅都已經(jīng)繳納了的
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你好，需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020 04/28 10:17
84785040 
2020 04/28 10:19
以前年度的增值稅已經(jīng)交了的，怎么還是到未交增值稅呢？
鄒老師 
2020 04/28 10:23
你好，之前繳納的分錄是
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款
因為你之前沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，所以現(xiàn)在需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
補(bǔ)做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785040
2020 04/28 10:29
我們之前繳納增值稅不是通過未交增值稅，是直接通過借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款；是從小規(guī)模變?yōu)橐话慵{稅人之后還沒有修改會計科目
鄒老師
2020 04/28 10:32
你好，一般納稅人繳納增值稅應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是的
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款
84785040
2020 04/28 10:35
是因該這么做，但是以前年度的已經(jīng)做了，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整？
鄒老師
2020 04/28 10:40
你好，現(xiàn)在可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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