問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人3月份開(kāi)票是1個(gè)點(diǎn)，但申報(bào)表上面的還是按3個(gè)點(diǎn)來(lái)的，因?yàn)榧径葲](méi)有超過(guò)30萬(wàn)，可以免增值稅，那這個(gè)憑證上面的差額稅率怎么做賬？謝謝

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/27 20:12
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，憑證應(yīng)是按1%確認(rèn)的應(yīng)交增值稅，按賬上的1%稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就可以的。
2020 04/27 20:13
84785005
2020 04/27 20:15
可以具體分錄給我一下嗎？謝謝老師
立紅老師
2020 04/27 21:12
你發(fā)， 開(kāi)票時(shí) 借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 減免稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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