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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，小規(guī)模納稅人3月份開票是1個(gè)點(diǎn)，但申報(bào)表上面的還是按3個(gè)點(diǎn)來的，因?yàn)榧径葲]有超過30萬，可以免增值稅，那這個(gè)憑證上面的差額稅率怎么做賬？謝謝
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你好，憑證應(yīng)是按1%確認(rèn)的應(yīng)交增值稅，按賬上的1%稅額計(jì)入營業(yè)外收入就可以的。
2020 04/27 20:13
84785005 
2020 04/27 20:15
可以具體分錄給我一下嗎？謝謝老師
立紅老師 
2020 04/27 21:12
你發(fā)，
開票時(shí)
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
減免稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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