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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下，補(bǔ)交往月個(gè)人社保部分怎么做會(huì)計(jì)分錄？銀行已經(jīng)扣款。補(bǔ)交的那月公司社保部分國家政策不用交，所以那月什么都沒計(jì)提。
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你好，同學(xué)。
不用交，你這不交也不計(jì)提處理
2020 04/27 18:51
84784996 
2020 04/27 18:54
老師你認(rèn)真看下，我問的是個(gè)人部分補(bǔ)交怎么做會(huì)計(jì)分錄。公司部分免交可以不用計(jì)提不用做，而個(gè)人部分沒免
陳詩晗老師 
2020 04/27 18:56
你補(bǔ)交這部分，你由于政策你不用交的話
你這計(jì)提不用做，也不交了。如果個(gè)人部分還是要交的話，你交的時(shí)候是
借 其他應(yīng)收款
貸 存款
發(fā)工資時(shí)扣回來
84784996
2020 04/27 19:28
問題是，3月工資已經(jīng)付了，應(yīng)付職工薪酬余額也0。4月補(bǔ)交3月的個(gè)人社保，扣的是4月的工資對(duì)不對(duì)
陳詩晗老師
2020 04/27 19:34
是的，你后面扣的4月工資的
84784996
2020 04/27 19:40
1.借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：銀行存款 2.借：應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
老師，補(bǔ)交的3月個(gè)人社保我可以單獨(dú)這樣列分錄嗎，和4月的工資社醫(yī)保分開
陳詩晗老師
2020 04/27 19:41
也是可以的，這不影響
84784996
2020 04/27 19:41
謝謝
陳詩晗老師
2020 04/27 19:45
不客氣，祝你工作愉快。
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