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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我想問一下比如我們?nèi)ツ觊_的發(fā)票61000 在今年紅沖了61000 又重新開了發(fā)票28000 因?yàn)橐郧皩Ψ礁读?1000給我們 但是現(xiàn)在相當(dāng)于收入只有28000 要退33000給別人 怎么做分錄呢？
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你收錢的時(shí)候，借銀行存款，貸預(yù)收賬款61000，做收入，預(yù)收減少了28000，現(xiàn)在把預(yù),33000沖了就是了，借預(yù)收，貸銀行。
2020 04/26 20:53
84784990 
2020 04/26 21:01
老師能把完整得分錄幫我謝謝嗎 我沒有掛預(yù)收 我原來直接計(jì)入營業(yè)收入了 以前得分錄直接做的 借銀行存款61000 貸營業(yè)收入57547.17 應(yīng)交稅費(fèi)3452.83 然后我這個(gè)月紅沖了 是要做 借銀行存款-61000 貸營業(yè)收入-57547.17 應(yīng)交稅費(fèi)-3452.83 但是又重新開了28000 和退給他們得錢 不知道怎么掛分錄
小劉老師 
2020 04/26 21:05
紅沖的時(shí)候不要借銀行-61000，因?yàn)榇藭r(shí)你沒有減少銀行存款，可以用其他科目，比如預(yù)收賬款。再開票的時(shí)候，就是借預(yù)收28000，貸收入，稅。退錢，借預(yù)收33000，貸銀行33000.此時(shí)預(yù)收這個(gè)科目正好是0,
84784990
2020 04/26 21:13
謝謝老師 聽你這么講后就明白了
小劉老師
2020 04/26 21:18
不客氣。祝你工作順利！
84784990
2020 04/26 21:23
老師我還想問問 比如我們是派遣工資 對方發(fā)來的工資表上面收入構(gòu)成里面有個(gè)烤火費(fèi) 我是需要把工資單獨(dú)做個(gè)科目 烤火費(fèi)做成營業(yè)成本 還是就可以直接做成應(yīng)付工資 ？對方想做成福利費(fèi)就不算工資總額 這種對嗎 我記得烤火費(fèi)不管是做的福利還是工資 都是要合并計(jì)稅的 烤火費(fèi)沒有發(fā)票只是在工資表里面列明
小劉老師
2020 04/26 21:36
你的理解是對的，烤火費(fèi)不管是做的福利還是工資 都是要合并計(jì)稅的，但是你前面說的老師不太明白，不是借成本，貸應(yīng)付工資或福利費(fèi)嗎？
84784990
2020 04/26 22:04
我想表達(dá)的是這個(gè)意思 比如工資1000 烤火費(fèi)100合計(jì)1100 借成本 1100貸應(yīng)付工資 1000營業(yè)成本福利費(fèi)100還是就可以直接做 借成本1100貸應(yīng)付工資1100
小劉老師
2020 04/27 09:42
正確的是，借成本，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
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