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問題已解決
小規(guī)模企業(yè)，3月份在稅務(wù)局代開的專票，已扣1%增值稅，如何填報(bào)增值稅申報(bào)表？
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你好，將不含稅金額記入主表代開專票欄，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
2020 04/24 20:40
84785038 
2020 04/24 20:45
老師您好，本期應(yīng)納稅額減征額，這里的數(shù)據(jù)填寫不上去，為什么呢？
84785038
2020 04/24 20:50
對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%，我已填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減稅額，但是增值稅的申報(bào)主表里，即帶不出數(shù)據(jù)，也填寫不上去
84785038
2020 04/24 21:00
老師，增值稅申報(bào)表，現(xiàn)在是這樣的，您 看一下圖片
84785038
2020 04/24 21:02
減免申請(qǐng)明細(xì)表，如下：
立紅老師 
2020 04/24 21:06
你好，您將銷售額再填入第一行中
84785038
2020 04/24 21:11
我們沒有超30萬，減免申請(qǐng)明細(xì)表，還需要填寫嗎？代開專票，1%的增值稅，當(dāng)時(shí)已經(jīng)扣了，也應(yīng)該扣，可現(xiàn)在這張?jiān)鲋刀惿陥?bào)表上，最下面的本期應(yīng)補(bǔ)退稅是稅數(shù)呢？意思是還要退回嗎？
立紅老師
2020 04/24 21:14
你好，需要填的，因?yàn)樯陥?bào)表是按3%計(jì)算稅額，您將銷售額填入第一行和第二行，因?yàn)楝F(xiàn)在報(bào)表應(yīng)納稅額都沒有帶出數(shù)來呢
84785038
2020 04/24 21:19
老師您 好，增值稅申報(bào)表這里的不含稅銷售額還是按3%來填，是嗎？
立紅老師
2020 04/24 21:23
你好，是的，報(bào)表是按3%算的，然后減征2%，交稅是1%，這回是對(duì)的。
84785038
2020 04/24 21:23
如果增值稅申報(bào)表這里的不含稅銷售額還是按3%來填，就低于開票扣1%的數(shù)額，保存不了
立紅老師
2020 04/24 21:27
你好，這個(gè)數(shù)是按您代開專票的銷售額填的，然后申報(bào)表中是按3%計(jì)算應(yīng)納稅額的。
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