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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我給你發(fā)的圖片一個(gè)是季度企業(yè)所得稅申報(bào)表，一個(gè)是年度企業(yè)所得稅申報(bào)表。我上面畫紅框的減免稅額都是應(yīng)納稅所得額*0.8 小規(guī)模企業(yè)所得稅計(jì)算應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額*0.25*0.2 計(jì)算出稅款中那減免稅額是應(yīng)納稅所得額*0.8 也就是 應(yīng)納稅所得額*0.25*（1-0.2）算出來的吧？
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=44606.63*20% 季度預(yù)繳是取得實(shí)際利潤額，這個(gè) 實(shí)際交5%，這個(gè)沒有減免是25% ，減免是20% ，匯算清繳取得是應(yīng)納稅所得額=155854.8*20%
2020 04/24 10:42
84784987 
2020 04/24 11:11
老師，那也就是這樣理解。小型微利企業(yè)繳納稅款等于應(yīng)納稅所得額*0.05 一般企業(yè)的稅率是0.25 這樣他中間就有0.2的稅額是減免的，所以計(jì)算減免稅額時(shí)直接用利潤總額*0.2就可以了。
84784987
2020 04/24 11:12
減免稅額跟那個(gè)應(yīng)納稅所得額是沒有什么關(guān)系的，是用利潤總額算出減免稅額的，這樣理解對嗎？老師
84784987
2020 04/24 11:14
不對，老師，我上面說錯(cuò)了。減免稅額應(yīng)該還是應(yīng)納稅所得額*0.2
84784987
2020 04/24 11:15
跟那個(gè)應(yīng)納所得稅額沒啥關(guān)系。
maize老師 
2020 04/24 11:25
是的，這個(gè)算的時(shí)候?qū)崉?wù)中是直接看實(shí)際利潤額，和這個(gè)應(yīng)納稅所得額，
84784987
2020 04/24 16:40
老師，我剛剛又看了我們公司季報(bào) 年報(bào)的企業(yè)所得稅申報(bào)表。發(fā)現(xiàn)年報(bào)減免稅額是按照應(yīng)納稅所得額*0.2 季報(bào)減免稅額是按照利潤總額*0.2算份。
maize老師
2020 04/24 16:46
那是沒有超過100萬，實(shí)際交是5% ，減免是20%
84784987
2020 04/24 16:50
那老師，為什么減免稅額季報(bào)是利潤總額乘以0.2 年報(bào)是利潤總額乘以0.2呢？
maize老師
2020 04/24 16:59
實(shí)際利潤額，和這個(gè)應(yīng)納稅所得額， 這個(gè)取得是的，這個(gè)，利潤總額是你彌補(bǔ)虧損沒有數(shù)據(jù)，
84784987
2020 04/24 17:00
？老師，你打的字短短續(xù)續(xù)，沒看很明白。
maize老師
2020 04/24 17:04
這個(gè)取得是的， 季度實(shí)際利潤額，和這個(gè)年度應(yīng)納稅所得額， 利潤總額是你彌補(bǔ)虧損沒有數(shù)據(jù)，所以季度申報(bào)表取得是利潤總額
84784987
2020 04/24 17:20
好的，謝謝老師，還有這個(gè)利潤表上計(jì)提的企業(yè)所得稅，我做完帳之后結(jié)轉(zhuǎn)損益，這個(gè)金額一般都是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)出來的，但是這個(gè)金額怎么算呢？
maize老師
2020 04/24 17:25
這個(gè)不清楚了，你賬上不清楚咋來的，這個(gè)是自己根據(jù)企業(yè)所得稅申報(bào)表實(shí)際利潤額計(jì)提，你賬上咋來不清楚，
84784987
2020 04/24 17:34
老師，您理解錯(cuò)了，這個(gè)計(jì)提的所得稅是根據(jù)，我一個(gè)月所有賬務(wù)做完之后，還需要最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)損益。然后計(jì)提企業(yè)所得稅，這兩步都是財(cái)務(wù)軟件它自動(dòng)出來的，不用像以前咱們做手工帳，最后結(jié)轉(zhuǎn)也需要自己做。我沒做過手工帳，計(jì)提所得稅這一步不太理解，同時(shí)計(jì)提所得稅那是根據(jù)實(shí)際利潤總額的多少進(jìn)行計(jì)提的呢？
maize老師
2020 04/24 17:43
這個(gè)軟件也是你自己算出來，計(jì)提的，根據(jù)你算出來計(jì)提
84784987
2020 04/24 17:49
好的，老師，那我周一再去公司看看，自己再摸索摸索。
maize老師
2020 04/24 17:54
一般軟件都是需要自己計(jì)提，你不計(jì)提，那是沒有的，
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