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跨年已抵扣發(fā)票退回，銷售方如何作廢？賬務(wù)如何處理？
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需要購買方申請紅字發(fā)票信息表給銷售方，然后銷售方開具紅字發(fā)票。
分錄就是之前確認收入的分錄的紅字分錄，然后用以前年度損益調(diào)整科目替換主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本科目，最后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配--未分配利潤科目
2020 04/23 15:25
84785024 
2020 04/23 15:28
如果是未抵扣的，銷售方是不是可以直接開紅字呢？
張艷老師 
2020 04/23 15:30
如果購買方將發(fā)票退給銷售方的話，可以由銷售方申請開具紅字發(fā)票信息表，然后再開具紅字發(fā)票。由于您這個是專票，所以不能直接開具紅字的。
這樣掌握原則，抵扣聯(lián)在誰的手里就由誰申請開具紅字發(fā)票信息表。
84785024
2020 04/23 15:36
那未抵扣的紅字是9%的稅費，開具紅字發(fā)票后可以直接沖減這個月3%的應(yīng)交稅費嗎？
張艷老師
2020 04/23 17:19
可以的，通過填寫申報表就可以沖減稅款的。因為開具的紅字發(fā)票之前是已經(jīng)交過稅款的。
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