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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上面暫估成本發(fā)票來了多了2000，入賬借方利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就不相符了，正好差了2000？可以嗎
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這個(gè)暫估成本的發(fā)票來了，不影響以前賬務(wù)處理，直接做今年的賬務(wù)處理，沖銷前期的賬務(wù)處理，按發(fā)票重新入賬。就會(huì)產(chǎn)生成本金額增加2000元，利潤(rùn)自動(dòng)減少2000元
2020 04/23 15:20
84785027 
2020 04/23 15:23
我是直接入賬利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)的，您說的怎么寫分錄
比如以前暫估160000，現(xiàn)在發(fā)票是162000，怎么入賬？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785027
2020 04/23 15:25
跨年的暫估成本不是要用利潤(rùn)分配調(diào)整一下嗎
江老師 
2020 04/23 15:25
你以前是如何賬務(wù)處理的。這個(gè)決定后面的賬務(wù)處理。
84785027
2020 04/23 15:29
借 成本 貸 應(yīng)付賬款～暫估
現(xiàn)在怎么做
江老師
2020 04/23 15:32
一、沖銷去年的暫估
借：成本-16000
貸：應(yīng)付賬款——暫估-16000
二、按發(fā)票入賬
借:成本16200
貸：應(yīng)付賬款16200
84785027
2020 04/23 15:45
之前有老師說直接入賬
借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)2000
應(yīng)付賬款～暫估16000
貸應(yīng)付賬款162000
這樣對(duì)嗎？這樣處理財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系就不相符了，差了2000
江老師
2020 04/23 15:48
這個(gè)也是對(duì)的，只是省略了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
后面的賬務(wù)處理是：
三、借：以前年度損益調(diào)整2000
貸：成本
四、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
將上述一、二、三、四全部簡(jiǎn)化，就是你說的分錄。
但這個(gè)老師說的屬于不規(guī)范的操作，四個(gè)分錄合并成一個(gè)分錄處理
84785027
2020 04/23 15:56
資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不相符可以嗎
江老師
2020 04/23 15:57
由于用了這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目，因此用常規(guī)的公式就是不相符的狀態(tài)
84785027
2020 04/23 16:02
申報(bào)時(shí)可以手動(dòng)改資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)嗎調(diào)下來2000，記賬軟件里面改不了呢？可以不管嗎老師，怎么處理
江老師
2020 04/23 16:03
這個(gè)是軟件中的公式定義存在瑕疵
84785027
2020 04/23 16:08
利潤(rùn)分配科目余額表明明是少了2000的余額，資產(chǎn)負(fù)債表怎么就沒有減少2000，取不到這個(gè)余額呢老師？勾稽關(guān)系可以不一致嗎？不管它？
江老師
2020 04/23 16:12
這個(gè)是公式定義的問題，電腦是死的，只能按你定義的公式進(jìn)行取數(shù)
84785027
2020 04/23 16:19
我到底要不要修改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)呢老師？怎么處理嗎
江老師
2020 04/23 16:32
年初數(shù)這個(gè)是根據(jù)稅務(wù)申報(bào)的年末數(shù)確定，年初數(shù)據(jù)稅務(wù)申報(bào)中直接是定義，無法修改
84785027
2020 04/23 16:34
這個(gè)差額就是利潤(rùn)分配調(diào)整的，沒關(guān)系吧
江老師
2020 04/23 16:35
如果是利潤(rùn)分配的話，這個(gè)也是需要進(jìn)行賬務(wù)處理。
84785027
2020 04/23 16:59
怎么處理，老師，財(cái)務(wù)報(bào)表就按照差2000的申報(bào)嗎，
江老師
2020 04/23 17:01
進(jìn)行做賬務(wù)處理，進(jìn)行調(diào)賬處理。
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