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老師，麻煩你幫忙看下結轉成本這里是不是這樣做？結轉成本會計科目借貸不平，怎樣做平呢？
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你們那委托別人加工的嗎
2020 04/23 12:19
84785023 
2020 04/23 14:21
是的，有些材料需要提供給加工廠加工的，加工入庫后再領出來生產(chǎn)成產(chǎn)品或半成品
樸老師 
2020 04/23 14:25
你委托加工出去的回來之后加工費也要在庫存或者半成品里面的，你的庫存的價格和半成品的價格不對
84785023
2020 04/23 15:38
這些都是數(shù)據(jù)都是在系統(tǒng)導出來的。委托加工回來入庫的都是入了原材料-裝配物料倉。半成品是生產(chǎn)線上未完工入庫，跟委外加工沒關系的
老師，幫忙看下生產(chǎn)領用材料、半成品，月末結轉生產(chǎn)成本及結轉庫存商品這三個分錄做得對不對。尤其是月末結轉生產(chǎn)成本，借貸不平呢，要怎樣做調整理
樸老師
2020 04/23 15:45
那你的庫存商品的價格呢
84785023
2020 04/23 16:12
庫存商品的價格就是每個產(chǎn)成品需要用到原材料、包裝料的價格之和
樸老師
2020 04/23 16:25
制造費用的都結轉到生產(chǎn)成本里面，然后生產(chǎn)成本結轉到庫存商品的
84785023
2020 04/23 16:46
全都結轉了，就是月末結轉生產(chǎn)成本這張憑證借貸不平呢
樸老師
2020 04/23 16:53
你庫存商品和半成品的金額不對吧，你看你最右邊那個庫存商品的金額
84785023
2020 04/23 17:42
老師，庫存商品一個是入庫，是結轉生產(chǎn)成本的，另一個是出庫，結轉主營業(yè)務成本的，這兩個是不相等的
樸老師
2020 04/23 17:44
你這個問題就在這里，你的庫存商品的價格和半成品的價格怎么會比你的費用和材料的價格還低呢
84785023
2020 04/23 18:58
系統(tǒng)才用了沒多久，倉庫領料，收貨可能不是很正確，慢慢會完善的。現(xiàn)在的情況是我要怎樣把結轉成本這一張憑證做平呢？
樸老師
2020 04/23 18:59
就是你這個庫存結轉這個，數(shù)據(jù)借方調整和貸方一致
84785023
2020 04/23 19:32
現(xiàn)在怎樣調整呢？把委外領料不入到原材料倉嗎？就算不計算委外加工領料，還是相差幾千呢
樸老師
2020 04/23 19:45
是的，那幾千你要找出差額在哪里
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